《财经法规与会计职业道德》章节测试含答案（十一）

《财经法规与会计职业道德》章节测试含答案（十一）

超星学习通《财经法规与会计职业道德》章节测试含答案（十一）‎ ‎5.2.4.1个人所得税的概念与纳税义务人 ‎1、【单选题】下列各项中，属于个人所得税居民纳税人的是（　）。‎ A、在中国境内无住所，居住也不满一年的个人 B、在中国境内无住所且不居住的个人 C、在中国境内无住所，而在境内居住超过6个月不满1年的个人 D、在中国境内有住所的个人 答案：D ‎2、【单选题】下列在中国境内无住所的人员中，属于中国居民纳税人的是（　）。‎ A、外籍个人甲2013年9月1日入境，2014年10月1日离境 B、.外籍个人乙来华学习180日 C、外籍个人丙2014年1月1日入境，2014年12月31日离境 D、外籍个人t2014年1月1日入境，2014年11月20日离境 答案：C ‎3、【多选题】根据个人所得税法律制度的规定，可以将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准有（　）。‎ A、境内有无住所 B、境内工作时间 C、取得收入的工作地 D、境内居住时间 答案：AD ‎4、【判断题】在中国境内有住所。或者无住所而在境内居住满1年的个人，属于我国个人所得税居民纳税人。（　）‎ 答案：√‎ ‎5、【判断题】中国居民张某，在境外工作，只就来源于中国境外的所得征收个人所得税。（　)‎ 答案：X ‎1、【单选题】约翰是美国人，2009年2月12日来华工作，2010‎ 年2月15日回国，2010年3月2日返回中国，2010年11月15日至2010年11月30日期间，因工作需要去了日本，2010年12月1日返回中国，后于2011年11月20日离华回国，则该纳税人（　）。‎ A、2009年度为我国居民纳税人，2010年度为我国非居民纳税人 B、2009年度为我国非居民纳税人，2010年度为我国居民纳税人 C、2009年度和2010年度均为我国非居民纳税人 D、.2009年度和2010年度均为我国居民纳税人 答案：B ‎2、【多选题】根据《个人所得税法》的规定，可以将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准有（　）。‎ A、境内有无住所 B、境内工作时间 C、取得收入的工作地 D、境内居住时间 答案：AD ‎3、【多选题】根据个人所得税的相关规定，下列各项中，属于个 人所得税的居民纳税人的有（）。‎ A、.在中国境内无住所，但一个纳税年度内在中国境内居住满1年的个人 B、在中国境内无住所且不居住的个人 C、在中国境内无住所，但在境内居住超过6个月不满1年的个人 D、在中国境内有住所的个人 答案：AD ‎1、【单选题】下列各项中，属于个人所得税居民纳税人的是（　）。‎ A、在中国境内无住所，居住也不满一年的个人 B、在中国境内无住所且不居住的个人 C、在中国境内无住所，而在境内居住超过6个月不满1年的个人 D、在中国境内有住所的个人 答案：D ‎2、【单选题】下列在中国境内无住所的人员中，属于中国居民纳税人的是（　）。‎ A、外籍个人甲2013年9月1日入境，2014年10月1日离境 B、外籍个人乙来华学习180日 C、外籍个人丙2014年1月1日入境，2014年12月31日离境 D、外籍个人T2014年1月1日入境，2014年11月20日离境 答案：C ‎3、【多选题】根据个人所得税法律制度的规定，可以将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准有（　）。‎ A、境内有无住所 B、境内工作时间 C、取得收入的工作地 D、境内居住时间 答案：AD ‎4、【判断题】在中国境内有住所。或者无住所而在境内居住满1年的个人，属于我国个人所得税居民纳税人。（　）‎ 答案：√‎ ‎5、【判断题】中国居民张某，在境外工作，只就来源于中国境外的所得征收个人所得税。（　）‎ 答案：X ‎5.2.4.2个人所得税应税项目和税率 ‎1、【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，可以实行加成征收计算缴纳个人所得税的是（　）。‎ A、红利所得 B、特许权使用费所得 C、财产租赁所得 D、劳务报酬所得 答案：D ‎2、【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，可按应纳税额减征30%计算缴纳个人所得税的是（　）。‎ A、红利所得 B、特许权使用费所得 C、财产租赁所得 D、稿酬所得 答案：D ‎3、【多选题】下列各项中，适用5%～35%的五级超额累进税率征收个人所得税的有（　）。‎ A、个体工商户的生产经营所得 B、合伙企业的生产经营所得 C、个人独资企业的生产经营所得 D、对企事业单位的承包经营、承租经营所得 答案：ABCD ‎4、【多选题】下列各项中，适用20%的税率征收个人所得税的有（　）。‎ A、特许权使用费所得 B、财产转让所得 C、.财产租赁所得 D、.偶然所得 答案：ABCD ‎1、【多选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，属于工资薪金的有（　）。‎ A、年终奖金 B、劳动分红 C、季度奖金 D、加班工资 答案：ABCD ‎2、【多选题】下列各项中，属于个人所得税劳务报酬所得的有（　）。‎ A、笔译翻译收入 B、审稿收入 C、现场书画收入 D、雕刻收入 答案：ABCD ‎3、【多选题】下列项目中，属于劳务报酬所得的有（　）。‎ A、个人书画展取得的报酬 B、提供著作的版权而取得的报酬 C、将国外的作品翻译出版取得的报酬 D、高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬 答案：AD ‎4、【判断题】退休人员再任职取得的收入不需要缴纳个人所得税。（　）‎ 答案：X ‎1、【单选题】根据《个人所得税法》的规定，下列所得中，按比例税率计算缴纳个人所得税的是（　）。‎ A、工资、薪金所得 B、个体工商户的生产经营所得 C、劳务报酬所得 D、对企事业单位承包经营所得 答案：C ‎2、【多选题】下列各项中，适用5%～35%的五级超额累进税率征收个人所得税的有（　）。‎ A、个体工商户的生产经营所得 B、合伙企业的生产经营所得 C、个人独资企业的生产经营所得 D、.对企事业单位的承包经营、承租经营所得 答案：ABCD ‎3、【多选题】根据个人所得税法的规定，下列说法正确的有（）。‎ A、个人一次取得的劳务报酬所得的应纳税所得额超过20000元的，实行加成征收 B、个人一次取得的劳务报酬所得的收入额超过20000元的，实行加成征收 C、劳务报酬所得适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30%‎ D、稿酬所得适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30%‎ 答案：AD ‎1、【单选题】下列关于个人所得税中“次”的表述正确的是（　）。‎ A、劳务报酬所得属于同一事项连续取得收入的，以1年内取得的收入为1次 B、同一作品再版取得所得与以前出版发表时取得的稿酬合并计算为一次 C、同一作品先连载后出版的，或者先出版后连载的，视为两次稿酬所得征税 D、同一作品在出版和发表时分次支付稿酬的，应分次计算 答案：C ‎2、【单选题】某高校教师2014年8月所取得的下列收入中，应计算缴纳个人所得税的是（　）。‎ A、国债利息收入 B、任职高校发放的误餐补助 C、为某企业开设讲座取得的酬金 D、任职高校为其缴付的住房公积金 答案：C ‎3、【单选题】个人因从事彩票代销业务而取得的所得，应按照（）项目计征个人所得税。‎ A、劳务报酬所得 B、工资、薪金所得 C、个体工商户的生产、经营所得 D、对企事业单位的承包经营、承租经营所得 答案：C ‎4、【多选题】下列各项中，不属于工资、薪金性质的补贴、津贴，不予征收个人所得税的有（）‎ A、独生子女补贴 B、托儿补助费 C、差旅费津贴 D、公司职工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红 答案：ABC ‎1、【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，可以实行加成征收计算缴纳个人所得税的是（　）。‎ A、红利所得 B、特许权使用费所得 C、财产租赁所得 D、劳务报酬所得 答案：D ‎2、【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，可按应纳税额减征30%计算缴纳个人所得税的是（　）。‎ A、红利所得 B、特许权使用费所得 C、财产租赁所得 D、稿酬所得 答案：D ‎3、【多选题】下列各项中，适用5%～35%的五级超额累进税率征收个人所得税的有（　）。‎ A、个体工商户的生产经营所得 B、合伙企业的生产经营所得 C、个人独资企业的生产经营所得 D、对企事业单位的承包经营、承租经营所得 答案：ABCD ‎4、【多选题】下列各项中，适用20%的税率征收个人所得税的有（　）。‎ A、特许权使用费所得 B、财产转让所得 C、2.财产租赁所得 D、偶然所得 答案：ABCD ‎1、【多选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，属于工资薪金的有（　）‎ A、年终奖金 B、劳动分红 C、季度奖金 D、加班工资 答案：ABCD ‎2、【多选题】下列各项中，属于个人所得税劳务报酬所得的有（　）。‎ A、笔译翻译收入 B、审稿收入 C、现场书画收入 D、雕刻收入 答案：ABCD ‎3、【多选题】下列项目中，属于劳务报酬所得的有（　）。‎ A、个人书画展取得的报酬 B、提供著作的版权而取得的报酬 C、将国外的作品翻译出版取得的报酬 D、高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬 答案：AD ‎5.2.4.3个人所得税应纳税额的计算 ‎1、【单选题】‎ 答案：‎ ‎2、【单选题】小张本月取得工资6000元，则小张本月应缴纳的个人所得税为（　）元。（已知:全月应纳税所得额1500元以下的税率3%；超过1500元不超过4500元的税率10%，速算扣除数为105）‎ A、0‎ B、125‎ C、145‎ D、245‎ 答案：C ‎3、【单选题】《个人所得税法》规定，对工资、薪金所得，以每月收入额减除（　）元后的余额作为应纳税所得额。‎ A、1500‎ B、1800‎ C、2000‎ D、3500‎ 答案：D ‎4、【单选题】根据个人所得税的规定，工资薪金所得适用（　）超额累进税率.‎ A、3%至35%‎ B、3%至40%‎ C、3%至45%‎ D、3%至50%‎ 答案：C ‎1、【单选题】某演员参加商业演出，一次性获得表演收入50000元，该演员应缴纳个人所得税的税额为（　）元。‎ A、6000‎ B、8000‎ C、10000‎ D、13000‎ 答案：C ‎2、【多选题】下列关于劳务报酬的个人所得税税率表述正确的有（　）。‎ A、劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20%‎ B、个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过2万元至5万元的部分，适用30%税率 C、个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过5万元的部分，适用40%税率 D、个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过10万元的部分，适用50%税率 答案：ABC ‎3、【多选题】下列属于个人所得税劳务报酬所得项目的有（　）。‎ A、个人从事设计取得的收入 B、个人从事翻译取得的收入 C、个人出版书籍取得的收入 D、个人在某企业工作取得的收入 答案：AB ‎4、【判断题】个人取得的工资所得按月征收个人所得税，个人取得的劳务报酬所得按年征收个人所得税。（　）‎ 答案：X ‎1、【单选题】对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要的费用后的余额，为应纳税所得额。减除必要费用，是指按月减除（）元。‎ A、800‎ B、3500‎ C、2000‎ D、4800‎ 答案：B ‎2、【多选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列支出中，在计算个体工商户个人所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（　）。‎ A、从业人员合理工资 B、计提的各项准备金 C、业主本人工资 D、业主家庭生活费用 答案：A ‎1、【单选题】某作家1月份出版一本书，取得稿酬6000元，分两次支付。该书2月至4月被某报连载，2月份取得稿费1000元，3月份取得稿费1000元，4月份取得稿费1000元。因该书畅销，5月份出版社增加印数，又取得追加稿酬2000元。则该作家因本次创作共需缴纳个人所得税（　）元。‎ A、924‎ B、1148‎ C、1204‎ D、1232‎ 答案：C ‎2、【单选题】作家李某一篇小说在一家日报上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬2000元；第二个月月末报社支付稿酬5000元。该作家两个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为（　）元。‎ A、728‎ B、784‎ C、812‎ D、868‎ 答案：B ‎3、【单选题】下列所得中，应按照“稿酬所得”缴纳个人所得税的是（　）。‎ A、书法家为企业题字获得的报酬 B、杂志社记者在本社杂志发表文章获得的报酬 C、电视剧制作中心的编剧编写剧本获得的报酬 D、出版社的专业作者翻译的小说由该出版社出版获得的报酬 答案：D ‎4、【单选题】下列关于个人所得税中“次”的表述正确的是（　）。‎ A、劳务报酬所得属于同一事项连续取得收入的，以1年内取得的收入为1次 B、同一作品再版取得所得与以前出版发表时取得的稿酬合并计算为一次 C、同一作品先连载后出版的，或者先出版后连载的，视为两次稿酬所得征税 D、同一作品在出版和发表时分次支付稿酬的，应分次计算 答案：C ‎5、【单选题】国内某作家的一篇小说在一家报刊上连载3个月。3个月的稿酬收入分别3000元、4000元和5000元。该作家3个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为（　）元。‎ A、1316‎ B、1344‎ C、1568‎ D、1920‎ 答案：B ‎1、【单选题】张某以120万元的价格出售普通住宅一套，该住宅系3年前以40万元的价格购买，交易过程中支付相关税费等共计8万元（发票为证），则张某应缴纳的个人所得税为（　）万元。‎ A、0‎ B、14.4‎ C、16‎ D、24‎ 答案：B ‎2、【单选题】王某购买福利彩票支出500元，取得中奖收入15000元，其应纳个人所得税为（　）元。‎ A、2900‎ B、750‎ C、3000‎ D、725‎ 答案：C ‎3、【多选题】下列各项中，适用20%的税率征收个人所得税的有（　）。‎ A、工资薪金所得 B、财产转让所得 C、股息、红利所得 D、偶然所得 答案：BCD ‎1、【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税的是（）。‎ A、出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或承租方式运营，出租车驾驶员从事客货运营取得的收入 B、出租车属个人所有，但挂靠出租汽车经营单位或企事业单位，驾驶员向挂靠单位缴纳管理费的，出租车驾驶员从事客货运营取得的收入 C、出租汽车经营单位将出租车所有权转移给驾驶员的，出租车驾驶员从事客货运营取得的收入 D、从事个体出租车运营的出租车驾驶员取得的收入 答案：A ‎2、【多选题】.根据个人所得税的有关规定，下列人员的工资、薪金所得，适用附加减除费用的有（）。【多选题】‎ A、在中国境内的外商投资企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员 B、在中国境内的国家机关中工作取得工资、薪金所得的外籍专家 C、在中国境内有住所而在中国境外任职或者受雇取得工资、薪金所得的个人 D、在中国境内的国有企业中工作取得工资、薪金所得的非专家外籍人员 答案：ABC ‎1、【单选题】某设计师业余时间为一企业做某项产品的设计，前两个月企业先支付了30000元酬劳，第三个月设计完成后，又支付了剩余的50000元，该设计师应缴纳的个人所得税为（　）元。‎ A、16000‎ B、18600‎ C、22000‎ D、25000‎ 答案：B ‎2、【单选题】8月，李某在某大学讲学，取得劳务报酬所得80000元，从中拿出20000元通过国家机关捐赠给受灾地区。李某8月份应缴纳的个人所得税是（　）元。‎ A、8960‎ B、11440‎ C、9600‎ D、12400‎ 答案：B ‎3、【单选题】中国公民张某是某高校的一名教授，同时担任某公司的独立董事，2014年10月取得董事费收入52000元，当即拿出10000元通过国家机关捐赠给遭受严重自然灾害的地区。则张某2014年10月取得的董事费收入应缴纳的个人所得税为（）元。‎ A、5824‎ B、6736‎ C、6320‎ D、7480‎ 答案：D ‎4、【多选题】下列个人所得中，应按“劳务报酬所得”项目征收个人所得税的有（　）。‎ A、某大学教授从甲企业取得的咨询费 B、某公司高管从乙大学取得的讲课费 C、某设计院设计师从丙家装公司取得的设计费 D、某教授从公司取得的董事费收入 答案：ABCD ‎1、【单选题】张某为熟食加工个体户，2013年取得生产经营收入20万元，营业税金及附加4.2万元，生产经营成本为18万元（‎ 含购买一辆非经营用小汽车支出8万元）；另取得个人文物拍卖收入30万元，不能提供原值凭证，该文物经文物部门认定为海外回流文物。下列关于张某2013年个人所得税纳税事项的表述中，正确的是（　）。‎ A、小汽车支出可以在税前扣除 B、生产经营所得应纳个人所得税的计税依据为5.8万元 C、文物拍卖所得按拍卖收入额的3%缴纳个人所得税 D、文物拍卖所得应并入生产经营所得一并缴纳个人所得税 答案：B ‎2、【单选题】根据个人所得税的有关规定，在计算个体工商户的生产、经营所得时，下列费用准予在个人所得税税前扣除的是（）。‎ A、.实际支付给从业人员的、合理的工资薪金支出 B、税收滞纳金 C、个体工商户业主的工资薪金支出 D、赞助支出 答案：A ‎1、【多选题】某学校四位老师共写一本书，共得稿费35000元，其中1人得主编费5000元，其余稿费四人平分，其个人所得税纳税情况包括（　）。‎ A、四人各自纳税980元 B、除主编以外的三人各纳税840元 C、主编一人纳税1400元 D、此笔稿费共纳税3920元 答案：BCD ‎1、【多选题】以下应按照财产转让所得项目征收个人所得税的有（　）。‎ A、个人转让债券取得所得 B、个人转让住房取得的所得 C、转让著作权使用权 D、转让注册商标使用权 答案：AB ‎1、【单选题】小张本月取得工资6000元，则小张本月应缴纳的个人所得税为（　）元。（已知:全月应纳税所得额1500元以下的税率3%；超过1500元不超过4500元的税率10%，速算扣除数为105）‎ A、0‎ B、125‎ C、145‎ D、245‎ 答案：C ‎2、【单选题】《个人所得税法》规定，对工资、薪金所得，以每月收入额减除（　）元后的余额作为应纳税所得额。‎ A、1500‎ B、1800‎ C、2000‎ D、3500‎ 答案：D ‎3、【单选题】‎ 答案：‎ ‎4、【单选题】根据个人所得税的规定，工资薪金所得适用（　）超额累进税率。‎ A、3%至35%‎ B、3%至40%‎ C、3%至45%‎ D、3%至50%‎ 答案：C ‎1、【单选题】某演员参加商业演出，一次性获得表演收入50000元，该演员应缴纳个人所得税的税额为（　）元。‎ A、6000‎ B、8000‎ C、10000‎ D、13000‎ 答案：C ‎2、【多选题】下列关于劳务报酬的个人所得税税率表述正确的有（　）。‎ A、劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20%‎ B、个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过2万元至5万元的部分，适用30%税率 C、个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过5万元的部分，适用40%税率 D、个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过10万元的部分，适用50%税率 答案：ABC ‎3、【多选题】下列属于个人所得税劳务报酬所得项目的有（　）。‎ A、个人从事设计取得的收入 B、个人从事翻译取得的收入 C、个人出版书籍取得的收入 D、个人在某企业工作取得的收入 答案：AB ‎4、【判断题】个人取得的工资所得按月征收个人所得税，个人取得的劳务报酬所得按年征收个人所得税。（　）‎ 答案：X ‎1、【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列支出中，在计算个体工商户个人所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（　）。‎ A、.从业人员合理工资 B、计提的各项准备金 C、业主本人工资 D、业主家庭生活费用 答案：A ‎2、【单选题】对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要的费用后的余额，为应纳税所得额。减除必要费用，是指按月减除（）元。‎ A、800‎ B、3500‎ C、2000‎ D、4800‎ 答案：B ‎1、【单选题】作家李某一篇小说在一家日报上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬2000元；第二个月月末报社支付稿酬5000元。该作家两个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为（　）元。‎ A、728‎ B、784‎ C、812‎ D、868‎ 答案：C ‎2、【单选题】某作家1月份出版一本书，取得稿酬6000元，分两次支付。该书2月至4月被某报连载，2月份取得稿费1000元，3月份取得稿费1000元，4月份取得稿费1000元。因该书畅销，5月份出版社增加印数，又取得追加稿酬2000元。则该作家因本次创作共需缴纳个人所得税（　）元。‎ A、924‎ B、1148‎ C、1204‎ D、1232‎ 答案：C ‎3、【单选题】下列所得中，应按照“稿酬所得”缴纳个人所得税的是（　）。‎ A、书法家为企业题字获得的报酬 B、杂志社记者在本社杂志发表文章获得的报酬 C、电视剧制作中心的编剧编写剧本获得的报酬 D、出版社的专业作者翻译的小说由该出版社出版获得的报酬 答案：D ‎4、【单选题】下列关于个人所得税中“次”的表述正确的是（　）。‎ A、劳务报酬所得属于同一事项连续取得收入的，以1年内取得的收入为1次 B、同一作品再版取得所得与以前出版发表时取得的稿酬合并计算为一次 C、同一作品先连载后出版的，或者先出版后连载的，视为两次稿酬所得征税 D、同一作品在出版和发表时分次支付稿酬的，应分次计算 答案：C ‎5、【单选题】国内某作家的一篇小说在一家报刊上连载3个月。3个月的稿酬收入分别3000元、4000元和5000元。该作家3个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为（　）元。‎ A、1316‎ B、1344‎ C、1568‎ D、1920‎ 答案：B ‎1、【单选题】张某以120万元的价格出售普通住宅一套，该住宅系3年前以40万元的价格购买，交易过程中支付相关税费等共计8万元（发票为证），则张某应缴纳的个人所得税为（　）万元。‎ A、0‎ B、14.4‎ C、16‎ D、24‎ 答案：B ‎2、【单选题】王某购买福利彩票支出500元，取得中奖收入15000元，其应纳个人所得税为（　）元。‎ A、2900‎ B、750‎ C、3000‎ D、725‎ 答案：C ‎3、【多选题】下列各项中，适用20%的税率征收个人所得税的有（　）。‎ A、工资薪金所得 B、财产转让所得 C、股息、红利所得 D、偶然所得 答案：BCD ‎5.2.4.4个人所得税征收管理 ‎1、【单选题】根据个人所得税的规定，个人年所得（　）万元以上的，应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报。‎ A、8‎ B、10‎ C、12‎ D、15‎ 答案：C ‎2、【多选题】根据《个人所得税法》规定，下列情况纳税人应当按照规定自行到主管税务机关办理纳税申报的有（　）。‎ A、赵某2013年取得工资薪金所得8万，稿酬所得3万，出租房屋所得6万 B、周某作为集团总公司的外派主管人员，每月除在集团公司总部取得20000元工资外，还在外派的子公司取得6000元工资 C、吴某所在公司于2008年在美国上市，给予其1万股股票期权，2012年吴某行权，将其所持有的公司股票在美国纽交所出售 D、石某自主创业，在某超市承租一柜台，注册了个体工商户营业执照销售儿童服装 答案：ABCD ‎3、【多选题】个人所得税的缴纳方法有（　）。‎ A、自行申报纳税 B、代扣代缴 C、强制征收 D、网上转账 答案：AB ‎4、【多选题】根据《个人所得税法》的规定，个人取得应税所得应当自行到主管税务机关办理纳税申报的情形有（　）。‎ A、年所得12万元以上的 B、从中国境内两处或者两处以上取得劳务报酬所得的 C、从中国境外取得所得的 D、取得应税所得、没有扣缴义务人 答案：ACD ‎5、【判断题】我国个人所得税实行的是综合所得税制。（　）‎ 答案：X ‎1、【单选题】年所得在12万元以上的个人自行申报纳税时，应当填写《个人所得税纳税申报表》，填写该表时应对各项所得计算年所得。下列关于年所得计算的表述中，正确的是（　）。‎ A、股票转让所得不计算填报年所得 B、工资薪金所得按照已减除费用及附加费用后的收入额计算年所得 C、劳务报酬所得允许减除纳税人在提供劳务时缴纳的有关税费后计算年所得 D、纳税人一次取得跨年度财产租赁所得，应全部视为实际取得所得年度的所得 答案：D ‎2、【多选题】根据《个人所得税法》规定，下列情况纳税人应当按照规定自行到主管税务机关办理纳税申报的有（　）。‎ A、赵某2015年取得工资薪金所得8万，稿酬所得3万，出租房屋所得6万 B、周某作为集团总公司的外派主管人员，每月除在集团公司总部取得20000万元工资外，还在外派的子公司取得6000元工资 C、吴某所在公司于2008年在美国上市，给予其1万股股票期权，2012年吴某行权，将其所持有的公司股票在美国纽交所出售 D、石某自主创业，在某超市承租一柜台，注册了个体工商户营业执照销售儿童服装 答案：ABCD ‎3、【多选题】下列各项中，纳税人应当自行申报缴纳个人所得税的有（　）。‎ A、年所得12万元以上的 B、从中国境外取得所得的 C、取得应税所得没有扣缴义务人的 D、从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的 答案：ABCD ‎4、【多选题】根据个人所得税的有关规定，下列情形中，纳税人必须自行向税务机关申报所得并缴纳个人所得税税款的有（）。‎ A、年所得12万元以上的 B、从中国境内两处或两处以上取得劳务报酬所得的 C、从中国境外取得所得的 D、取得应税所得，没有扣缴义务人的 答案：ACD ‎5、【多选题】根据个人所得税的有关规定，扣缴义务人向个人支付下列所得，应代扣代缴个人所得税的有（）。‎ A、工资、薪金所得 B、个体工商户的生产、经营所得 C、劳务报酬所得 D、特许权使用费所得 答案：ACD ‎6、【判断题】个人所得税的扣缴义务人应扣未扣税款，税务机关可责令其缴纳税款，并处以应扣未扣税款50%以上3倍以下罚款。（　）‎ 答案：X ‎1、【单选题】根据个人所得税的规定，个人年所得（　）万元以上的，应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报。‎ A、8‎ B、10‎ C、12‎ D、15‎ 答案：C ‎2、【多选题】根据《个人所得税法》规定，下列情况纳税人应当按照规定自行到主管税务机关办理纳税申报的有（　）。‎ A、赵某2013年取得工资薪金所得8万，稿酬所得3万，出租房屋所得6万 B、周某作为集团总公司的外派主管人员，每月除在集团公司总部取得20000元工资外，还在外派的子公司取得6000元工资 C、吴某所在公司于2008年在美国上市，给予其1万股股票期权，2012年吴某行权，将其所持有的公司股票在美国纽交所出售 D、石某自主创业，在某超市承租一柜台，注册了个体工商户营业执照销售儿童服装 答案：ABCD ‎3、【多选题】个人所得税的缴纳方法有（　）。‎ A、自行申报纳税 B、代扣代缴 C、强制征收 D、网上转账 答案：AB ‎4、【多选题】根据《个人所得税法》的规定，个人取得应税所得应当自行到主管税务机关办理纳税申报的情形有（　）。‎ A、年所得12万元以上的 B、从中国境内两处或者两处以上取得劳务报酬所得的 C、从中国境外取得所得的 D、取得应税所得、没有扣缴义务人 答案：ACD ‎5、【判断题】我国个人所得税实行的是综合所得税制。（　）‎ 答案：X ‎6.1.1预算法律制度的构成 ‎1、【单选题】《中华人民共和国预算法》自（）开始实施。‎ A、1996年1月1日 B、1994年3月22日 C、2015年1月1日 D、1995年1月1日 答案：C ‎2、【判断题】《预算法实施条例》是我国第一部财政基本法律，是我国国家预算管理工作的根本性法律，是制定其他预算法规的基本依据。‎ 答案：X ‎1、【判断题】国家预算是具有法律效力的基本财政计划，其本质就是国家的施政方针和经济政策。‎ 答案：X ‎1、【单选题】《政府采购法》的实施时间是（）。‎ A、2002年6月29日 B、1999年7月1日 C、2003年1月1日 D、2000年12月1日 答案：C ‎6.1.2国家预算概述 ‎1、【单选题】我国的预算年度采取的是公历年制，预算年度是指（）。‎ A、自公历1月1日起，至12月30日止 B、自公历1月1日起，至12月31日止 C、自公历12月31日起，至次年1月1日止 D、自公历12月31日起，至次年12月31日止 答案：B ‎2、【多选题】下列各项中，属于国家预算作用的是（）。‎ A、财力保证作用 B、调节制约作用 C、经济指导作用 D、反映监督作用 答案：ABD ‎3、【判断题】事先进行预测，使我们能够掌握1年内筹集到多少收入，并根据财力的多少和支出的需要确定支出，这体现的是国家预算的调节制约作用。‎ 答案：X ‎1、【单选题】我国的国家预算实行一级政府一级预算，共分为（）预算。‎ A、二级 B、三级 C、四级 D、五级 答案：D ‎2、【多选题】我国国家预算级次结构的划分依据有（）。‎ A、国家政权结构 B、行政区域划分 C、财政管理体制要求 D、法律制度规定 答案：ABC ‎3、【多选题】下列属于同一级次预算的有（）。‎ A、省、自治区、直辖市 B、不设区的市、自治州 C、村、乡、民族乡、镇 D、县、自治县、不设区的市、市辖区 答案：ABC ‎4、【判断题】对于不具备设立预算条件的乡、民族乡、镇，经国务院确定，可以暂不设立预算。（）‎ 答案：X ‎1、【多选题】我国的国家预算，根据预算收支管理范围不同可以分为（）。‎ A、中央预算 B、地方预算 C、总预算 D、部门单位预算 答案：CD ‎2、【多选题】我国的国家预算按照预算收支的内容可以分为（）‎ A、一般公共预算 B、政府性基金预算 C、国有资本经营管理预算 D、社会保险基金预算 答案：ABCD ‎3、【判断题】乡镇级政府总预算就是本级预算。‎ 答案：√‎ ‎4、【判断题】四川省总预算包括四川省政府预算。‎ 答案：√‎ ‎1、【多选题】国家预算涵盖（）。‎ A、财政收入 B、财政支出 C、预算收入 D、预算支出 答案：AB ‎2、【判断题】四川省总预算包括四川省政府预算。‎ 答案：√‎ ‎1、【单选题】我国的国家预算实行一级政府一级预算，共分为（）预算。‎ A、二级 B、三级 C、四级 D、五级 答案：D ‎2、【单选题】我国的预算年度采取的是公历年制，预算年度是指（）。‎ A、自公历1月1日起，至12月30日止 B、自公历1月1日起，至12月31日止 C、自公历12月31日起，至次年1月1日止 D、自公历12月31日起，至次年12月31日止 答案：B ‎3、【单选题】下列有关我国国家预算体系，表述不正确的是（）。‎ A、.省级预算在我国预算体系中居于最高级次 B、我国国家预算分为中央预算、省级预算、地市级预算、县市级预算、乡镇级预算 C、对于不具备设立预算条件的乡、民族乡、镇，经省、自治区、直辖市政府确定，可以暂不设立预算 D、按照“一级政权，一级财政”的原则，我国实行一级政府一级预算 答案：A ‎4、【单选题】下列各项中，不属于国家预算作用的是（）。‎ A、财力保证作用 B、调节制约作用 C、经济指导作用 D、反映监督作用 答案：C ‎5、【多选题】我国国家预算级次结构的划分依据有（）。‎ A、国家政权结构 B、行政区域划分 C、财政管理体制要求 D、法律制度规定 答案：ABC ‎6、【多选题】下列属于同一级次预算的有（）。‎ A、省、自治区、直辖市 B、不设区的市、自治州 C、村、乡、民族乡、镇 D、县、自治县、不设区的市、市辖区 答案：AD ‎7、【多选题】下列属于中央各部门预算的有（）。‎ A、国土资源部预算 B、军队预算 C、国家税务总局预算 D、证监会预算 答案：ABCD ‎8、【判断题】国家预算是具有法律效力的基本财政计划，其本质就是国家的施政方针和经济政策。‎ 答案：X ‎9、【判断题】国家预算是国家财政分配的依据，是实现国家财政职能的基本手段。（）‎ 答案：√‎ ‎10、【判断题】四川省总预算包括四川省政府预算。（）‎ 答案：√‎ ‎11、【判断题】乡镇级政府总预算就是本级预算。（）‎ 答案：√‎ ‎12、【判断题】国家预算作为国家的基本财政计划，是国家财政实施宏观调控的唯一依据和主要手段。（）‎ 答案：X ‎6.1.3预算管理的职权 ‎1、【多选题】根据《预算法》，各级人民代表大会的预算职权包括（）。‎ A、审查权 B、批准权 C、变更撤销权 D、监督权 答案：ABC ‎1、【单选题】根据《预算法》规定，不属于全国人民代表大会常务委员会预算管理职权的是（）。‎ A、审查中央和地方预算执行情况的报告 B、监督中央和地方预算的执行 C、撤销国务院制定的同宪法、法律相抵触的关于预算、决算的不适当的决议 D、撤销省、自治区、直辖市人民代表大会及其常务委员会关于预算、决算的不适当的决议 答案：A ‎2、【多选题】根据《预算法》，各级人大常委会的预算职权包括（）。‎ A、审批权 B、执行权 C、撤销权 D、监督权 答案：ACD ‎1、【单选题】乡级政府编制的决策草案，由（）审批。‎ A、县级以上人民政府 B、国务院 C、县级人大 D、本级人大 答案：D ‎2、【单选题】根据《预算法》规定，不属于全国人民代表大会常务委员会预算管理职权的是（）。‎ A、审查中央和地方预算执行情况的报告 B、监督中央和地方预算的执行 C、撤销国务院制定的同宪法、法律相抵触的关于预算、决算的不适当的决议 D、撤销省、自治区、直辖市人民代表大会及其常务委员会关于预算、决算的不适当的决议 答案：A ‎3、【多选题】根据《预算法》，各级人民代表大会的预算职权包括（）。‎ A、审查权 B、批准权 C、变更撤销权 D、监督权 答案：ABC ‎1、【单选题】地方各级政府预算和预算执行情况的审批机关是（）。‎ A、地方政府财政部门 B、本级人民代表大会 C、全国人民代表大会 D、国务院财政部门 答案：B ‎2、【单选题】根据《预算法》规定，不属于全国人民代表大会常务委员会预算管理职权的是（）。‎ A、审查中央和地方预算执行情况的报告 B、监督中央和地方预算的执行 C、撤销国务院制定的同宪法、法律相抵触的关于预算、决算的不适当的决议 D、撤销省、自治区、直辖市人民代表大会及其常务委员会关于预算、决算的不适当的决议 答案：A ‎3、【单选题】下列有关各单位预算管理职权的表述中，不正确的是（）。‎ A、按照国家规定上缴预算收入 B、按照国家规定安排预算支出 C、编制本单位预算、决算草案 D、定期向上级政府财政部门报告预算的执行情况 答案：D ‎4、【多选题】根据《预算法》，各级人民代表大会的预算职权包括（）。‎ A、审查权 B、批准权 C、变更撤销权 D、监督权 答案：ABC ‎5、【多选题】根据《预算法》，各级人大常委会的预算职权包括（）。‎ A、审批权 B、执行权 C、撤销权 D、监督权 答案：ACD ‎6、【多选题】国务院财政部门的预算管理职权有（）。‎ A、编制中央和地方预算、决算草案 B、编制中央预算调整方案 C、组织中央和地方预算的执行 D、定期向国务院报告中央和地方预算的执行情况 答案：BCD ‎6.1.4预算收入与预算支出 ‎1、【单选题】（）主要用于保障机关事业单位正常运转，支出各机关单位履行职责。‎ A、一般公共服务支出 B、外交、公共安全支出 C、环境保护支出 D、社会保障支出 答案：A ‎1、【单选题】下列各项中，属于预算收入中的行政事业性收费的是（）。‎ A、行政管理类收费 B、土地出让金收入 C、出租汽车经营权收入 D、税收收入 答案：A ‎2、【多选题】下列项目中，属于预算收入中其他收入的有（）。‎ A、电力建设基金收入 B、规费收入 C、罚没收入 D、捐赠收入 答案：BCD ‎3、【多选题】按照财政管理体制或预算收入分享程度划分，预算收入包括（）。‎ A、中央预算收入 B、地方预算收入 C、中央和地方预算共享收入 D、地方和地方预算共享收入 答案：ABC ‎4、【多选题】下列属于预算支出中的其他支出的有（）‎ A、对外援助支出 B、财政贴息支出 C、国家物资储备支出 D、社会福利救济费支出 答案：ABCD ‎5、【多选题】预算收入的征收部门包括（）‎ A、财政部门 B、税务部门 C、海关 D、审计部门 答案：ABC ‎6、【判断题】国家预算收入越高，反映国家经济发展状况越好。（）‎ 答案：√‎ ‎7、【判断题】中央预算收入是指按照分税制财政管理体制，纳入中央预算、地方不参与分享的收入。（）‎ 答案：√‎ ‎8、【判断题】地方预算收入，是指按照分税制财政管理体制，纳入地方预算、中央不参与分享的收入，包括地方本级收入和中央按照规定返还或者补助地方的收入。（）‎ 答案：√‎ ‎9、【判断题】税收收入是国家预算收入中最主要的组成部分。（）‎ 答案：√‎ ‎10、【判断题】预算的收入和支出必须通过国库进行。（）‎ 答案：√‎ ‎6.1.5预算组织程序 ‎1、【判断题】预算组织程序包括预算收支范围、预算编制、预算执行、预算调整，决算和监督等。‎ 答案：X ‎1、【单选题】下列关于预算的说法，错误的是（）。‎ A、预算调整方案经本级政府审定后,交由各级人民代表大会常委会负责审查和批准 B、政府有关部门以及本级预算安排的资金拨付给下级政府有关部门的专款，必须经过本级政府财政部门同意并办理预算划转手续 C、接受上级返还或者补助的地方政府，应当按照上级政府规定的用途使用款项，不得擅自改变用途 D、地方各级政府预算调整方案经批准后,由本级政府报本级政府备案 答案：D ‎2、【单选题】各级总预算由本级政府组织执行，具体工作由（）负责。‎ A、本级政府审计部门 B、本级政府税务部门 C、本级政府财政部门 D、本级人民代表大会常务委员会 答案：C ‎3、【多选题】以下属于预算组织程序的有（）。‎ A、预算的编制 B、决算 C、预算的执行 D、预算的调整 答案：ACD ‎4、【多选题】各级政府编制年度预算草案的依据包括（）。‎ A、国民经济和社会发展计划、财政中长期计划及有关财政经济政策 B、上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素 C、上级政府对编制本年度预算草案的指示和要求 D、法律法规 答案：ABCD ‎5、【多选题】需要在预算调整方案中列明的有（）。‎ A、调整的原因 B、调整的数额 C、调整的项目 D、调整的影响 答案：ABC ‎6、【多选题】根据《预算法》的规定，中央预算的编制内容包括（）。‎ A、.本级和下级的预算收入和支出 B、上一年度结余用于本年度安排的支出 C、返还或者补助地方的支出 D、地方上解的收入 答案：BCD ‎7、【多选题】下列属于预算调整的内容的有（）。‎ A、上级返还或给与补助 B、增加预算总支出 C、减少预算总支出 D、增加举债数额 答案：BCD ‎8、【判断题】各级政府预算经本级人民代表大会批准之后，本级政府应当及时向本级各部门批复预算。（）‎ 答案：X ‎9、【判断题】县级以上地方各级政府预算的调整方案必须提请上一级政府审查和批准。（）‎ 答案：X ‎10、【判断题】预算草案是指各级政府、各单位编制的经过法定程序审查和批准的预算收支计划。（）‎ 答案：X ‎6.1.6决算 ‎1、【多选题】决算是国家管理预算活动的最后一道程序，包括（）。‎ A、报告主体 B、决算报表 C、文字说明 D、报表附注 答案：BC ‎2、【多选题】下列关于决算的说法，正确的有（）。‎ A、决算实质上是对年度预算执行结果的总结 B、决算是国家管理预算活动中的第一道程序 C、乡级决算由乡级政府财政部门编制，提请本级人民代表大会常委会审查批准 D、各级政府决算经批准后，财政部门应当向本级各部门批复决算 答案：AD ‎3、【判断题】国务院财政部门编制中央决算草案后，直接提请全国人民代表大会常委会审查批准。‎ 答案：X ‎1、【多选题】下列对于决算的编制，说法正确的有（）。‎ A、编制决算时，不得把本年度收入、支出转为下年度收入支出 B、编制决算时，不得把预算内收入、支出转为预算外收入支出 C、编制决算时，不得对未完成的经费项目进行估计 D、编制决算时，应该自上而下、由部分到整体 答案：ABCD ‎2、【判断题】国务院财政部门编制中央决算草案，报国务院审定后，由国务院提请全国政协常委会审查和批准。‎ 答案：X ‎1、【单选题】各部门应当自本级财政部门批复本部门决算之日起（）日内向所属各单位批复决算 A、10‎ B、15‎ C、20‎ D、25‎ 答案：B ‎2、【多选题】决算是国家管理预算活动的最后一道程序，包括（）。‎ A、报告主体 B、决算报表 C、文字说明 D、报表附注 答案：BC ‎3、【多选题】下列对于决算的编制，说法正确的有（）。‎ A、编制决算时，不得把本年度收入、支出转为下年度收入支出 B、编制决算时，不得把预算内收入、支出转为预算外收入支出 C、编制决算时，不得对未完成的经费项目进行估计 D、编制决算时，应该自上而下、由部分到整体 答案：ABCD ‎4、【多选题】下列关于决算的说法，正确的有（）。‎ A、决算实质上是对年度预算执行结果的总结 B、决算是国家管理预算活动中的第一道程序 C、乡级决算由乡级政府财政部门编制，提请本级人民代表大会常委会审查批准 D、各级政府决算经批准后，财政部门应当向本级各部门批复决算 答案：AD ‎6.1.7预决算的监督 ‎1、【多选题】各级政府财政部门在预算执行中的监督作用体现在（）。‎ A、对本级各部门及其所属单位的预算执行情况进行监督 B、对本级及下级各部门及其所属单位的预算执行情况进行监督 C、向本级政府和上一级政府财政部门汇报预算执行情况 D、向上一级政府和上一级政府财政部门汇报预算执行情况 答案：AC ‎2、【判断题】乡、民族乡、镇人民代表大会及其常务委员会对本级预算、决算进行监督。‎ 答案：X ‎1、【单选题】下列对中央和地方预算、决算进行监督的机关是（　）。‎ A、地方各级人大及其常委会 B、财政部 C、全国人大及其常委会 D、全国人大常委会 答案：C ‎1、【单选题】在预算的行政监督中，各级政府应当每一预算年度内至少（）次向本级人民代表大会或其常委会做预算执行情况报告。‎ A、1‎ B、2‎ C、3‎ D、4‎ 答案：B ‎2、【多选题】各级政府财政部门在预算执行中的监督作用体现在（）。‎ A、对本级各部门及其所属单位的预算执行情况进行监督 B、对本级及下级各部门及其所属单位的预算执行情况进行监督 C、向本级政府和上一级政府财政部门汇报预算执行情况 D、向上一级政府和上一级政府财政部门汇报预算执行情况 答案：AC ‎3、【多选题】下列属于预算的监督机构的包括（）。‎ A、各级人民代表大会及其常委会 B、各级政府机关 C、各级政府财政部门 D、各级政府审计部门 答案：ABCD ‎6.2.1政府采购法律制度的构成 ‎1、【单选题】《政府采购法》的实施时间是（）。‎ A、2002年6月29日 B、1999年7月1日 C、2003年1月1日 D、2000年12月1日 答案：C ‎2、【多选题】我国政府采购法律制度由（）构成。‎ A、《政府采购法》‎ B、《预算法》‎ C、政府采购部门规章 D、政府采购地方性法规和政府规章 答案：ACD ‎1、【单选题】《中华人民共和国预算法》自（）开始实施。‎ A、1996年1月1日 B、1994年3月22日 C、1995年1月1日 D、2015年1月1日 答案：D ‎2、【多选题】颁布施行《预算法》的作用有（）。‎ A、强化预算分配 B、强化预算监督 C、加强宏观调控 D、保障经济和社会的健康发展 答案：ABCD ‎6.2.2政府采购的概念与原则 ‎1、【单选题】政府采购资金中不包括（）。‎ A、预算内资金 B、预算外资金 C、与财政资金相配套的单位自筹资金 D、社会捐助资金 答案：D ‎2、【多选题】下列各项中，可以作为政府采购当事人中的采购人的有（）。‎ A、人民教育出版社 B、中华人民共和国商务部 C、中国红十字会 D、某个人独资企业 答案：ABC ‎3、【判断题】政府集中采购的对象一般是大宗的、具有通用性的、社会关注度高、影响大的货物、工程和服务。（）‎ 答案：√‎ ‎1、【单选题】政府采购当事人不得伪造、变造、隐匿、销毁需要依法保存的文件，这体现的政府采购的原则是（）。‎ A、公开透明原则 B、公正原则 C、诚实信用原则 D、公平竞争原则 答案：C ‎2、【多选题】公开透明原则应贯穿于政府采购的全过程，具体体现为（）。‎ A、公开的内容 B、公开的标准 C、公开的信息 D、公开的途径 答案：ABD ‎3、【判断题】“任何单位和个人不得采用任何方式，阻挠和限制供应商自由进入本地区和本行业的政府采购市场”，体现了政府采购原则里的公平竞争原则。（）‎ 答案：√‎ ‎1、【多选题】政府采购的对象是（）。‎ A、货物 B、工程 C、服务 D、劳务 答案：ABC ‎1、【单选题】根据《政府采购法》规定，下列不属于政府采购主体的是（）。‎ A、国家机关 B、事业单位 C、国有企业 D、社会团体 答案：C ‎2、【单选题】政府采购资金中不包括（）。‎ A、预算内资金 B、预算外资金 C、与财政资金相配套的单位自筹资金 D、社会捐助资金 答案：D ‎3、【单选题】政府集中采购目录和政府采购限额标准由（）确定并公布。‎ A、县级以上人民政府 B、省级以上人民政府财政部门 C、省级以上人民政府 D、县级以上人民政府财政部门 答案：D ‎4、【单选题】政府采购当事人不得伪造、变造、隐匿、销毁需要依法保存的文件，这体现的政府采购的原则是（）。‎ A、公开透明原则 B、公正原则 C、诚实信用原则 D、公平竞争原则 答案：C ‎5、【单选题】政府采购要按照事先约定的条件和程序进行，对供应商应一视同仁，不得有歧视条件和行为，这体现了政府采购的（）。‎ A、公开透明原则 B、公正原则 C、公平竞争原则 D、诚实信用原则 答案：C ‎6、【判断题】政府采购的对象包括货物、工程、服务和人员。（）‎ 答案：X ‎7、【判断题】政府集中采购的对象一般是大宗的、具有通用性的、社会关注度高、影响大的货物、工程和服务。（）‎ 答案：√‎ ‎8、【判断题】政府采购资金必须全部为财政性资金。（）‎ 答案：X ‎9、【判断题】采购中只要含有非财政性资金就不适用《政府采购法》。（）‎ 答案：X ‎6.2.3政府采购的功能与执行模式 ‎1、【单选题】下列项目中，属于集中采购缺点的是（）。‎ A、降低采购成本 B、保证采购质量 C、便于实施统一的管理和监督 D、采购程序复杂 答案：D ‎2、【单选题】（）是指各预算单位自行开展采购活动的一种采购组织实施形式。‎ A、集中采购 B、分散采购 C、自行采购 D、部门采购 答案：B ‎3、【多选题】下列项目中，属于分散采购优点的是（）。‎ A、灵活性、自主性强，手续简单 B、可以满足及时性和多样性需求 C、失去规模效应，加大成本 D、不便于实施管理和监督 答案：AB ‎4、【判断题】分散采购是政府采购的主要形式。‎ 答案：X ‎1、【单选题】下列项目中，属于集中采购缺点的是（）。‎ A、降低采购成本 B、保证采购质量 C、便于实施统一的管理和监督 D、采购程序复杂 答案：D ‎2、【单选题】（）是指各预算单位自行开展采购活动的一种采购组织实施形式 A、集中采购 B、分散采购 C、自行采购 D、部门采购 答案：B ‎3、【判断题】分散采购是政府采购的主要形式。（）‎ 答案：X ‎1、【判断题】设区的市、自治州以上人民政府根据本级政府采购项目组织集中采购的需要设立集中采购机构。‎ 答案：√‎ ‎1、【单选题】除极少数法定情形外，政府采购应当采购本国货物、工程和服务，这一规定体现了政府采购的（）功能。‎ A、.活跃市场经济 B、反腐倡廉 C、保护民族产业 D、强化宏观调控 答案：C ‎2、【单选题】规范化的政府采购可以避免暗箱操作，这体现的政府采购的功能是（）。‎ A、活跃市场经济 B、强化宏观调控 C、提高采购资金的使用效益 D、推进反腐倡廉 答案：D ‎3、【单选题】（）是指由各预算单位自行开展采购活动的一种采购组织实施形式。‎ A、分散采购 B、集中采购 C、自由采购 D、统一采购 答案：A ‎4、【单选题】下列项目中，属于集中采购缺点的是（）。‎ A、降低采购成本 B、保证采购质量 C、便于实施统一的管理和监督 D、.采购程序复杂 答案：D ‎5、【判断题】政府可以通过调整采购总量来调控社会总需求，这体现的是政府采购活跃市场经济的功能。（）‎ 答案：X ‎6、【判断题】实行分散采购不利于满足采购及时性和多样性的需求，手续繁杂。（）‎ 答案：X ‎7、【判断题】政府采购实行集中采购和分散采购相结合，集中采购的范围由省级以上人民政府公布的集中采购目录确定。（）‎ 答案：√‎ ‎8、【判断题】政府集中采购，按照集中程度的不同，分为政府集中采购和部门集中采购两类。（）‎ 答案：√‎ ‎9、【判断题】对于专业化程度高、单位有特定要求的项目必须采用集中采购。（）‎ 答案：X ‎10、【判断题】集中采购必须委托由政府设立的集中采购机构为采购代理机构。（）‎ 答案：√‎ ‎11、【判断题】分散采购只能由各预算单位自行实施采购。（）‎ 答案：X ‎6.2.4政府采购当事人 ‎1、【单选题】根据《政府采购法》规定，下列不属于政府采购主体的是（）。‎ A、国家机关 B、事业单位 C、国有企业 D、社会团体 答案：C ‎2、【单选题】下列项目中，不属于供应商权利的是（）。‎ A、平等获取政府采购竞争的权利 B、自主、平等地签订政府采购合同的权利 C、监督政府采购依法公开、公正进行的权利 D、满足采购人或采购代理机构的正当要求 答案：D ‎3、【多选题】《政府采购法》规定，供应商参加政府采购活动应当具备的条件包括（）。‎ A、有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录 B、具有独立承担民事责任的能力 C、参加政府采购活动前二年内，在经营活动中没有重大违法记录 D、具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度 答案：ABD ‎1、【单选题】政府采购当事人的范围不包括（　）。‎ A、采购人 B、供应商 C、政府采购监督管理机构 D、采购代理机构 答案：C ‎1、【单选题】下列项目中，不属于供应商权利的是（）。‎ A、平等获取政府采购竞争的权利 B、自主、平等地签订政府采购合同的权利 C、监督政府采购依法公开、公正进行的权利 D、满足采购人或采购代理机构的正当要求 答案：D ‎2、【单选题】供应商参加政府采购活动应当具备的条件之一是参加政府采购活动前（）年内，在经营活动中没有重大违法记录。‎ A、1‎ B、2‎ C、3‎ D、5‎ 答案：C ‎3、【多选题】下列各项中，属于政府采购当事人范围的有（）。‎ A、采购人 B、采购代理机构 C、.政府预算部门 D、供应商 答案：ABD ‎4、【多选题】下列各项中，可以作为政府采购当事人中的采购人的有（）。‎ A、人民教育出版社 B、中华人民共和国商务部 C、中国红十字会 D、某个人独资企业 答案：ABC ‎5、【多选题】《政府采购法》规定，供应商参加政府采购活动应当具备的条件包括（）。‎ A、有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录 B、具有独立承担民事责任的能力 C、参加政府采购活动前二年内，在经营活动中没有重大违法记录 D、具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度 答案：ABD ‎6、【多选题】下列项目中，属于采购人权利的有（）。‎ A、自行采购权 B、合同签订权 C、自主委托权 D、验收权 答案：ABCD ‎7、【多选题】下列属于政府采购代理机构的责任的有（）。‎ A、向采购人给与适当的回扣 B、依法发布采购信息 C、依法开展代理采购活动 D、依法接受监督管理 答案：BCD ‎6.2.5政府采购方式 ‎1、【单选题】招标采购单位依法以招标公告的方式邀请不特定的供应商参加投标的方式，属于（）。‎ A、询价方式 B、竞争性谈判方式 C、邀请招标方式 D、公开招标方式 答案：D ‎2、【单选题】下列项目中，应作为政府采购的主要采购方式的是（）。‎ A、公开招标 B、邀请招标 C、竞争性谈判 D、询价 答案：A ‎3、【多选题】公开招标应作为政府采购的主要采购方式，除公开招标采购方式外，政府采购还可以采用的方式有（）。‎ A、单一来源 B、邀请招标 C、竞争性谈判 D、询价 答案：ABCD ‎4、【判断题】采购人不得将应当以公开招标方式采购的货物或者服务化整为零来规避公开招标采购。‎ 答案：√‎ ‎1、【单选题】根据《政府采购法》的规定，对于具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的货物其适用的政府采购方式是（　）。‎ A、公开招标方式 B、邀请招标方式 C、竞争性谈判方式 D、单一来源方式 答案：B ‎2、【多选题】下列关于政府采购方式的表述中正确的有（　）。‎ A、公开招标是政府采购的主要方式 B、邀请招标只能邀请3家供应商 C、特殊商品只能从唯一供应商处采购的，可以选择单一来源方式 D、在询价采购方式下，为保证满足符合采购需求，质量和服务相等且报价最低的原则，应对供应商多次报出的价格进行反复分析和比较 答案：AC ‎1、【单选题】（）是指由各预算单位自行开展采购活动的一种采购组织实施形式。‎ A、分散采购 B、集中采购 C、自由采购 D、统一采购 答案：A ‎2、【单选题】招标采购单位依法以招标公告的方式邀请不特定的供应商参加投标的方式，属于（）。‎ A、询价方式 B、竞争性谈判方式 C、邀请招标方式 D、公开招标方式 答案：D ‎3、【单选题】根据《政府采购法》的规定，对于技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的货物，其适用的政府采购方式是（）。‎ A、公开招标 B、邀请招标 C、竞争性谈判 D、单一来源 答案：C ‎4、【单选题】下列项目中，适用于询价方式采购的是（）。‎ A、具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的政府采购项目 B、采购的货物规格、标准统一，现货货源充足且价格变化幅度小的政府采购项目 C、不能事先计算出价格总额的政府采购项目 D、发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的政府采购项目 答案：B ‎5、【单选题】询价是指采购人向（）家以上潜在的供应商发出询价单，对供应商一次性报出的价格进行分析比较，按照符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定中标供应商的采购方式。‎ A、2‎ B、3‎ C、4‎ D、5‎ 答案：B ‎6、【单选题】下列项目中，应作为政府采购的主要采购方式的是（）。‎ A、公开招标 B、邀请招标 C、竞争性谈判 D、询价 答案：A ‎7、【多选题】公开招标应作为政府采购的主要采购方式，除公开招标采购方式外，政府采购还可以采用的方式有（）。‎ A、单一来源 B、邀请招标 C、竞争性谈判 D、询价 答案：ABCD ‎8、【多选题】根据政府采购法律制度的规定，下列情形中，采购人可以采用竞争性谈判方式采购的是（）。‎ A、发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的 B、技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的 C、采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的 D、招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的 答案：BD ‎9、【多选题】下列项目中，可以采用邀请招标方式采购的有（）。‎ A、具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的 B、技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的 C、采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的 D、发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的 答案：AC ‎10、【判断题】采购人采购货物或服务达到规定限额的应采用公开招标，具体数额标准，属中央预算的由国务院财政部门决定。（）‎ 答案：X ‎11、【判断题】采购人采购货物或服务达到规定限额的应采用公开招标，具体数额标准，属于地方预算的由县级以上人民政府决定。（）‎ 答案：X ‎12、【判断题】邀请招标是指采购人或者其委托的政府采购代理机构以投标邀请书的方式邀请3家或3家以上不特定的供应商参与投标的采购方式。（）‎ 答案：X ‎13、【判断题】采购人不得将应当以公开招标方式采购的货物或者服务化整为零来规避公开招标采购。（）‎ 答案：√‎ ‎14、【判断题】单一来源采购适用于不能事先计算出价格总额的采购。（）‎ 答案：X ‎6.2.6政府采购的监督检查 ‎1、【多选题】政府采购监督管理部门应当对集中采购中的（）等事项进行考核，并定期如实公布考核结果。‎ A、采购价格 B、服务质量 C、信誉状况 D、有无违法行为 答案：ABCD ‎2、【判断题】监察机关应当对政府采购进行审计监督 答案：X ‎1、【单选题】（）是负责政府采购监督管理的部门。‎ A、财政部门 B、审计机关 C、监察机关 D、社会公众 答案：A ‎1、【单选题】（）应加强对参与政府采购活动的国家机关、国家公务员和国家行政机关任命的其他人员的监察。‎ A、任何单位和部门 B、监察机关 C、审计机关 D、.财政部门 答案：B ‎2、【多选题】政府采购监督管理部门应当对集中采购中的（）等事项进行考核，并定期如实公布考核结果。‎ A、采购价格 B、服务质量 C、信誉状况 D、有无违法行为 答案：ABCD ‎3、【多选题】（）对政府采购活动中的违法行为，有控告和检举权。‎ A、公司 B、个人 C、采购人员 D、单位 答案：ABCD ‎4、【判断题】政府采购监督部门应设置集中采购机构，直接参与到政府采购项目的采购活动中。（）‎ 答案：X ‎5、【判断题】监察机关应当对政府采购进行审计监督。（）‎ 答案：X ‎6.3.1国库集中收付制度的概念 ‎1、【多选题】国库集中收付制度包括（）。‎ A、国库集中支付制度 B、收入收缴管理制度 C、国库集中收缴制度 D、收缴支付制度 答案：AB ‎2、【判断题】国库集中收付制度是政府预算执行的重要环节，建立国库集中支付制度是国库制度改革的核心内容。‎ 答案：X ‎1、【判断题】国库单一账户体系就是指财政部门在中国人民银行开设的用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动，并用于与财政部门在商业银行开设的零余额账户进行清算，实现支付的账户。‎ 答案：X ‎1、【判断题】国库集中收付是政府预算执行的重要环节，也是国库制度改革的核心内容。（）‎ 答案：√‎ ‎6.3.2国库单一账户体系 ‎1、【单选题】（）是持有和管理国库单一账户体系的职能部门。‎ A、国务院 B、国务院审计部门 C、国务院财政部门 D、财政部门 答案：D ‎2、【单选题】财政部门在中国人民银行开设的用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动，并用于与财政部门在商业银行开设的零余额账户进行清算，实现支付的账户是（）。‎ A、国库单一账户 B、特设账户 C、预算外资金专户 D、财政部门零余额账户 答案：A ‎3、【多选题】下列账户中，属于国库单一账户体系的有（）。‎ A、预算外资金专户 B、预算单位零余额账户 C、财政部门零余额账户 D、国库单一账户 答案：ABCD ‎4、【判断题】国库单一账户体系就是指财政部门在中国人民银行开设的用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动，并用于与财政部门在商业银行开设的零余额账户进行清算，实现支付的账户。‎ 答案：X ‎1、【单选题】用于财政直接支付和与国库单一账户支出清算的账户是（　）‎ A、国库单一账户 B、财政部门零余额账户 C、特殊专户 D、预算单位零余额账户 答案：B ‎2、【多选题】下列各项关于预算单位使用零余额账户的情形中，不正确的有（　）。‎ A、通过零余额账户向下级单位账户划拨资金用于支付下级单位的日常办公支出 B、通过零余额账户借款给下级单位 C、通过零余额账户借款给上级单位 D、通过零余额账户向上级单位账户划拨资金用于支付上级单位的日常办公支出 答案：ABCD ‎1、【单选题】国库单一账户体系是以（）为核心的各类财政性资金账户的集合。‎ A、零余额账户 B、预算外资金专户 C、.特设专户 D、财政国库存款账户 答案：D ‎2、【单选题】（）是持有和管理国库单一账户体系的职能部门。‎ A、国务院 B、国务院审计部门 C、国务院财政部门 D、财政部门 答案：D ‎3、【单选题】按照规定，对国库单一账户和代理银行进行管理和监督的主体是（）。‎ A、财政部门 B、中国人民银行 C、国务院 D、银监会 答案：B ‎4、【单选题】财政部门在中国人民银行开设的用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动，并用于与财政部门在商业银行开设的零余额账户进行清算，实现支付的账户是（）。‎ A、国库单一账户 B、特设账户 C、预算外资金专户 D、财政部门零余额账户 答案：A ‎5、【单选题】在财政总预算会计中使用的账户是（）。‎ A、财政部门零余额账户 B、预算外资金专户 C、特设专户 D、国库单一账户 答案：D ‎6、【单选题】根据国库集中收付制度的规定，在行政单位和事业单位会计中使用的账户是（）。‎ A、国库单一账户 B、预算单位零余额账户 C、预算外资金专户 D、财政部门零余额账户 答案：B ‎7、【单选题】预算单位零余额账户中单笔支付额（）万元人民币以上的，应及时与国库单一账户清算。‎ A、1000‎ B、2000‎ C、3000‎ D、5000‎ 答案：D ‎8、【多选题】需要与国库单一账户之间发生清算关系的账户有（）。‎ A、财政零余额账户 B、预算单位零余额账户 C、预算外资金专户 D、特设专户 答案：ABD ‎9、【多选题】下列账户中，属于国库单一账户体系的有（）。‎ A、预算外资金专户 B、预算单位零余额账户 C、财政部门零余额账户 D、国库单一账户 答案：ABCD ‎10、【判断题】.国库单一账户体系就是指财政部门在中国人民银行开设的用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动，并用于与财政部门在商业银行开设的零余额账户进行清算，实现支付的账户。（）‎ 答案：X ‎11、【判断题】国库单一账户是在商业银行开设的国库存款账户，它与财政零余额账户、预算单位零余额账户和特设专户进行清算，实现财政国库集中支付。（）‎ 答案：X ‎12、【判断题】财政零余额账户是财政部门按照资金使用性质在商业银行开设的零余额账户，用于财政授权支付。（）‎ 答案：X ‎13、【判断题】预算外资金专户用于记录、核算和反映预算外资金的收入和支出活动，并与国库单一账户支出清算。（）‎ 答案：X ‎14、【判断题】预算单位零余额账户用于财政直接支付和清算。（）‎ 答案：X ‎6.3.3财政收入的方式和程序的方式 ‎1、【单选题】直接缴库的税收收入，由（）通过开户银行将税款缴入国库单一账户。‎ A、国税局 B、地税局 C、纳税人 D、海关 答案：C ‎2、【多选题】财政收入的收缴方式包括（）。‎ A、分期缴库 B、直接缴库 C、分次预缴 D、集中汇缴 答案：BD ‎3、【判断题】小额零散税收和法律另有规定的应缴收入，由征收机关在收缴收入的当日汇总缴入国库单一账户。‎ 答案：√‎ ‎1、【多选题】财政收入的收缴程序包括（）。‎ A、直接缴库程序 B、集中汇缴程序 C、间接缴库程序 D、分散汇缴程序 答案：AB ‎1、【单选题】（）是指按照有关法律法规的规定，直接将应缴收入缴入国库单一账户或预算外资金财政专户。‎ A、集中汇缴 B、直接缴库 C、直接支付 D、授权支付 答案：B ‎2、【单选题】直接缴库的税收收入，由（）通过开户银行将税款缴入国库单一账户。‎ A、国税局 B、地税局 C、纳税人 D、海关 答案：C ‎6.3.4财政支出的方式和程序的方式 ‎1、【单选题】财政支出支付方式中，由财政部向中国人民银行和代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户的方式称为（）。‎ A、财政授权支付 B、财政直接支付 C、财政集中支付 D、财政委托支付 答案：B ‎2、【多选题】财政支出的支付方式包括（）。‎ A、直接支付 B、转移支付 C、授权支付 D、间接支付 答案：AC ‎3、【判断题】财政授权支付的支付指令由财政部门发出。‎ 答案：X ‎1、【单选题】财政资金支出按照不同的支付主体分别实行财政直接支付和财政授权支付。实行财政直接支付的支出不包括（　）。‎ A、工资支出 B、工程采购支出 C、服务采购支出 D、零星支出 答案：D ‎2、【判断题】财政授权支付的支付指令由财政部门发出。‎ 答案：X ‎3、【分录题】某环保部门是实行国库集中支付的政府机构。该部门2015年财政资金使用情况如下：1.2015年2月，该部门将其征收的纳入预算管理的排污费收入存入其在商业银行开设的基本户；4月，该部门将部分排污费收入缴入国库，剩余部分直接用于购买办公设备；2.2015年5月，该部门通过其零余额账户借款20万元给所属下级单位；3.2015年6月至7月，该部门对办公楼进行内部装修，按照规定应采用财政直接支付方式支付工程款，其申请通过财政部门零余额账户支付施工方工程款项100万元；4.2015年12月，该部门使用财政资金购买了一台大型专用设备，通过其零余额账户向该部门基本户转账60万元，再通过基本户向供应商支付设备款。5.2015年11月，该部门通过其零余额账户提取现金支付日常办公用品零星支出2万元。根据以上情况，请回答如下问题：‎ ‎1.下列各项中，属于国库集中支付方式的为（　）。A.财政直接支付B.财政转移支付C.财政授权支付D.财政专项支付 ‎2、国库单一账户体系中的下列各银行账户中，属于财政直接支付和与国库单一账户支出清算应使用的账户为（　）。A．财政部门按资金使用性质在商业银行开设的零余额账户B.财政部门在商业银行开设的预算外资金财政专户C.财政部门在中国人民银行开设的国库单一账户D.财政部门在商业银行为预算单位开设的零余额账户 ‎3、根据国库集中收付制度有关规定，下列关于行政事业性收费管理的表述中，正确的为（　）A.预算单位征收的纳入预算管理的排污费收入可以无限期存放在单位基本户B.预算单位征收的纳入预算管理的排污费收入可以存放于基本户，直接用于支付单位的日常性开支C.预算单位征收的纳入预算管理的排污费收入可根据单位的需要部分缴库D.预算单位征收的纳入预算管理排污费收入按规定的时限全额缴库 ‎4、本例中，下列各项关于甲单位使用零余额账户的情形中，正确的为（　）。A.通过本部门零余额账户提取现金支付日常办公用品零星支出B.通过财政部门零余额账户支付办公楼装修工程C.通过本部门零余额账户借款给下级单位D.通过本部门零余额账户向本部门基本户转账60万元，再通过单位基本户向供应商支付设备款 答案：AC/A/D/AB ‎1、【单选题】财政支出支付方式中，由财政部向中国人民银行和代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户的方式称为（）。‎ A、财政授权支付 B、财政直接支付 C、财政集中支付 D、财政委托支付 答案：B ‎2、【多选题】财政支出的支付方式包括（）。‎ A、直接支付 B、转移支付 C、授权支付 D、间接支付 答案：AC ‎3、【多选题】下列各项中，实行财政直接支付的有（）。‎ A、拨付企业大型工程款项 B、中央对地方的专项转移支出 C、零星支出 D、咨询服务支出 答案：ABD ‎4、【判断题】财政授权支付是指预算单位按照国务院的授权，自行向代理银行签发支付指令，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。（）‎ 答案：X ‎5、【判断题】财政授权支付没有用款额度的限制。（）‎ 答案：X ‎6、【判断题】财政授权支付的支付指令由财政部门发出。（）‎ 答案：X ‎7、【判断题】财政零余额账户每日发生的支付中，单笔支付额超过5000万元人民币以上（不含5000万元人民币），应当及时与国库单一账户清算。（）‎ 答案：X