企业内部审计工作总结2020

企业内部审计工作总结2020

企业内部审计工作总结 2020 企业内部审计工作总结 ( 一) X集团公司审计部自 20xx 年 8 月成立以来，在集团公司的正确 领导下，坚持以党的十八大精神为指导，认真贯彻《审计法》和集 团公司内部审计工作精神，坚持“全面审计，突出重点”的审计工 作方针，按照集团公司领导的要求，紧紧围绕集团公司中心工作， 以维护集团公司财经秩序、规范集团公司经济行为、促进党风廉政 建设，提高资金使用效益为重点，以促进集团公司健康、持续发展 为目标，积极履行审计职能，开展各项审计工作，较好地完成了各 项任务，取得了一定成绩。现将 20xx 年集团公司内部审计工作情况 总结如下： 一、加强学习培训，为做好内部审计工作奠定基础 审计部从成立之日起，加强对审计人员的学习培训，一是组织审 计人员认真学习《审计法》等国家法律法规和集团公司内部审计工 作精神，使全体审计人员提高思想认识，充分认识集团公司成立审 计部的重要意义，充分认识开展审计工作是贯彻落实党的十八大精 神、加强党风廉政建设、促进反腐倡廉工作发展的需要，是确保干 部职工遵纪守法、清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司健 康、持续发展的需要，要增强工作责任心和工作使命感，按照集团 公司内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部审计工 作，取得内部审计工作的实际成效。二是对审计人员进行政策法规 和业务知识的培训，提高审计人员的政策法规水平和审计业务技能， 使审计人员能够正确履行审计职能，做好各项审计工作，完成审计 工作任务，取得审计工作成绩。 二、明确工作目标，确保内部审计工作顺利开展 为确保内部审计工作顺利开展，审计部明确了工作目标：一是要 严格贯彻执行国家审计法律法规，规范审计行为，提高审计工作效 率 ; 要结合集团公司实际加强制度建设，建立、健全、完善各项制度， 构筑防腐反腐屏障，促进党风廉政建设发展。二是要围绕集团公司 中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为基础，以物 资采购、基建项目、中期债、大额资金使用等审计为重点，不断拓 宽审计领域，加大审计监督力度，提高管理部门和管理人员的责任 意识和管理水平，提升集团公司经济效益。三是要贯彻“全面审计、 突出重点”的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的 同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作的监督与服务功 能，对在审计中发现的问题，及时提出建议意见，使被审计单位切 实加强制度建设和日常收支管理水平。 三、兢兢业业工作，完成内部审计工作任务 审计部按照集团公司的工作精神和工作部署，从20xx 年 9 月开 始内部审计工作，通过全体审计人员认真努力、兢兢业业工作，完 成了内部审计工作任务，取得良好成绩。 ( 一) 开展财务大检查，提高财务管理水平 审计部 20xx 年 9 月组织全体审计人员对集团下属公司进行一次 财务大检查，检查重点为新公司建章建制，老公司查错纠弊。在财 务大检查过程中，要求新公司制定完善的财务管理制度，使公司财 务管理工作有章可循，有据可依，切实做到以制度管理财务，促进 财务管理制度化和规范化，实施有效的财务监督，保证账账相符、 账款相符、账实相符、账表相符、账证相符，防范违反财经纪律行 为的发生。对老公司财务大检查中，主要发现固定资产未盘点，应 收账款未对账的问题，要求老公司加强对固定资产的管理，建立健 全固定资产账册，严格固定资产日常核算、管理和处置，对固定资 产增减及收入、支出要及时入账，确保账证、账账、账实相符。要 定期对固定资产进行清查，年终进行全面清查盘点，做好固定资产 的实物登记管理，确保固定资产完整和不流失。要求老公司及时做 好应收账款对账工作，同时加强应收账款催收工作，防范应收账款 流失，降低公司经济效益。 ( 二) 开展小金库整治工作，规范财务管理秩序 审计部 20xx 年 11 月开展小金库整治工作，要求各单位领导一是 深刻认识到“小金库”的存在，扰乱了集团公司财务管理秩序，影 响集团公司财务资金的安全，诱发、滋生腐败行为，严重败坏党风 政风和社会风气。二是要按照集团公司的要求，健全和加强制度建 设，进一步完善各项管理制度，严格执行国家财经法规和财务管理 规章制度，加强部门经费使用与管理，从源头上防止和杜绝“小金 库”问题的发生。通过开展小金库整治工作，规范了财务管理秩序， 对促进党风廉政建设，防范产生腐败行为起到积极作用。 ( 三 ) 积极开展专项审计，推进集团公司整体工作发展 审计部在 20xx 年下半年积极开展专项审计工作，一是 10 月份配 合主管部门对公司进行检查，配合水务一体化小组对审计、评估进 行全程跟综 ; 二是 11 月份成立督查组对在建基建项目跟综落实 ; 三是 与公司其他部门成立小组配合会计师事务所对发行中期债进行审计。 这些专项审计工作开展，有力促进在建基建项目、中期债等工作的 发展，确保在建基建项目、中期债等工作按照集团公司的工作要求 进行，取得实际成效。 四、存在的不足问题 集团公司审计部成立时间只有短短几个月，经过全体审计人员共 同努力和辛勤工作，完成了集团公司下达的审计工作任务，取得了 较好的成绩。但还是存在一些不足问题，主要是：一是审计手段较 为单一，审计工作效率仍待提高 ; 二是审计咨询和审计服务还没有完 全到位 ; 三是由于人力不足审计工作未全面开展，例如下属公司业绩 考核等工作还未开展 ; 四是制度建设还不够健全完善 ; 五是审计信息 化建设不够等，审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题， 需要引起审计部高度的重视，采取切实措施，在今后的工作中加以 改进和提高。 五、 20xx 年工作计划 ( 一) 加强宣传，突出审计工作的重要性 审计部要切实加强宣传，突出审计工作的重要性，通过板报、宣 传栏等方式，构建一个审计信息交流的窗口，把集团公司内部审计 工作动态、审计法规、审计制度等公布于众，在一定范围内对有关 审计结果进行通报。通过这些工作，使集团公司全体干部职工进一 步加深对内部审计工作重要性的了解，改善和优化审计环境，理解 和支持内部审计工作，促进集团公司内部审计工作健康持续发展。 ( 二) 加强财务管理，强化会计基础工作 审计部要配合财务部门，加强下属公司财务管理，使下属公司财 务人员一是深入贯彻落实《会计法》等法律法规，充分认识会计基 础工作的重要性，掌握会计基础工作的主要内容和基本要求，进一 步强化内部控制和会计基础工作规范，全面提升会计基础工作水平。 二是营造崇尚诚实守信、规范会计核算、强化内部管理的会计文化， 按照财政部《会计基础工作规范》和集团公司财务工作精神，进一 步健全内部会计管理制度，使记账、算账、报账等基础工作符合国 家统一的会计制度，为全面提高会计信息质量打下基础。 ( 三 ) 运用审计结果，促进党风廉政建设发展 审计部要充分运用审计结果，加强对人财物管理使用和关键岗位 的监督，促使干部职工规范财务管理，正确行使职权。要加强对各 类制度执行情况的监督，杜绝“暗箱操作”，避免权力腐败的发生， 既促进党风廉政建设发展，又建立一支清正廉洁的干部职工队伍。 ( 四 ) 开展下属公司业绩考核，提高下属公司工作积极性 审计部要按照集团公司的工作部署，开展下属公司业绩考核。通 过审计如实反映下属公司的经营业绩，按照集团公司标准进行考核， 做到奖优罚劣，进一步提高下属公司的工作积极性，促进生产经营 工作发展，取得良好经营效益。 ( 五 ) 加强审计队伍建设，不断提高内部审计工作水平 审计部要加强审计人员的思想建设、职业道德建设和廉政建设， 推进依法审计、文明审计。要加强管理，严明纪律，强化监督，提 高审计工作效率和审计工作质量，促进审计工作发展，为推进集团 公司健康、持续发展作贡献。 企业内部审计工作总结 ( 二) 我市内审协会在市审计局、市民间组织管理局的领导下，在省内 审协会的具体指导下，在全体会员单位的大力支持下，较好地履行 了宣传、服务、交流、管理的职能。全市的内部审计工作取得了新 的成绩。 一、 20xx 年全市内部审计概况 20xx 年底有专职内审机构 158 个，专职内审人员 503 人。据送 达年报单位的数据统计显示：全年完成审计项目 6534 个( 其中财务 收支审计 1393 个、效益审计 293 个、经济责任审计 546 个、基建审 计 139 个、专项审计 283 个，内控审计 360 个、风险评估 4 个、其 他审计 1516 个) ，查出损失浪费 8028 万元，发现大案要案 8 件，增 加效益 15389 万元，提出审计建议意见 2347 条，向司法机关移送案 件 7 件，建议给与行政处分 22 人，移送司法机关处理 5 人，财务决 算审签 134 个。报送优秀审计项目 14 个( 其中送省参评 7 个，获奖 6 个) ，调研论文送省参评 11 篇并全部获奖。 二、协会主要工作 20xx 年我市内审协会在会员管理、教育培训、业务指导、宣传 交流和考核激励等方面具体做了以下几项工作： 1、采取多种途径增强协会活力，提高协会的凝聚力。 一是组织召开会长、秘书长、常务理事会和二届三次理事大会。 2 月 6 日，召开了会长、秘书长会议，商讨“脱钩”后的新形势下， 我市内审工作的发展方向，研究二届三次理事会事宜。 3 月 6 日， 又召开各区、县 ( 市 ) 审计局常务理事会，通报二届三次理事会的筹 备工作，对各区、县 ( 市 ) 的内审工作提出指导性的建议。 3 月 25 日 在市烟草公司召开二届三次理事会。传达省内协三届四次理事会议 精神; 布置我市 20xx 年度内审工作 ; 审议修改后的《 xx 市内部审计 师协会章程》 ; 增加调整团体会员和理事、常务理事 ; 表彰 20xx- 20xx 年度 xx 市人民政府授予的先进单位和先进个人 ; 通报表彰省、 市评选的优秀项目 ; 通报表彰全省理论研讨获奖论文。 6 月 9 日，在 市审计局召开各区、县 (市 ) 审计局常务理事会。会上简要回顾上半 年内审工作情况和下半年工作的设想 ; 布置《关于收集整理我市内部 审计工作 25 周年有关资料》的相关调查事宜 ; 布置 20xx 年 ciA 考试 报名工作 ; 布置举办内审人员后续教育培训班的安排 ; 布置 20xx 年 《中国内部审计》杂志的征订工作。各区、县 ( 市 ) 审计局相继召开 了内审工作会议。二是拜访各区、县 ( 市 ) 审计局的领导和走访会员 单位。从元月 5 日到 2 月 20 日拜访了 9 个区、县 ( 市 ) 审计局的领导， 向他们汇报工作、征求意见、沟通思想、联络感情 ; 从元月 4 日起， 相继走访了市财政局、 xx 县财政局、地税局、市电业局、市烟草专 卖局、 xx 卷烟厂、 xx 纺机、 xx 烟机、 xx 光电等绝大多数会员单位， 加强与会员单位的领导、内审机构的联系。通过加强内审协会与会 员单位的互动和协作，增强协会活力，提高协会的凝聚力。 2、大力开展内部审计调研工作，收集、整理全市内部审计工作 25 周年有关资料 6 月 9 日召开了各区、县 ( 市 ) 审计局常务理事会议，传达贯彻省 内审协会关于做好收集、整理我省内部审计工作 25 周年有关资料的 通知精神。与会者认为：收集整理内审工作 25 周年有关资料是一件 大好事。对内审工作进行全面总结，并载入史册，有利于提高内审 工作的地位和内审人员的荣誉感，对贯彻落实内部审计新理念，推 动内部审计转型，促进内部审计发展，肯定内部审计工作人员成绩 具有重大的历史意义。与会者表示将以对内审单位、内审人员高度 负责的态度，扎扎实实地抓好此项工作。通过一个月的扎实工作， 从主要成绩、具体工作两个方面系统地总结了我市内审协会成立以 来取得的成绩、先进经验和行之有效的方式方法。 3、贯彻新理念，开展内部审计理论研讨和内部审计工作经验交 流。 一是理论研讨。 20xx 年我市内审协会配合《企业内部控制基本 规范》的实施，组织开展“内部审计与内部控制体系建设”课题研 讨。在不断深化和创新组织形式，增强理论研讨效果上下功夫。具 体要求是：定数量、保质量、上水平。选送省内审协会理论研讨文 章 11 篇，李云飞同志撰写的《行政机关与内部控制制度》荣获全国 优秀论文评比优秀奖和全省优秀论文二等奖，其余 9 篇获全省优秀 论文三等奖、 1 篇获优秀奖。 二是内部审计工作经验交流。 4 月 28 日召开“物质比质比价采 购”座谈会。 xx 烟厂、 xx 烟机、 xx 纺机、石门 xx 发电、 xx 米业、 xx 光电、市第一人民医院参加了座谈会，各自介绍经验，形成共识： 内部控制是内审工作的主体，要搞好此项工作：一是领导重视，二 是部门合作、三是自身工作成效。他们的经验已在《 xx 内部审计》 上分期发表。 4、坚持不懈的组织好 ciA 考试报名工作，推进内部审计队伍职 业化建设。 目前， ciA 资格考试已成为国内最具权威性的执业资格考试之一。 20xx 年，我市内审协会加大宣传力度。一是 6 月 9 日召开各区、县 ( 市 ) 审计局常务理事会，布置 20xx 年 ciA 考试报名工作 ; 二是在 《xx 内部审计》刊物上发表汉寿县审计局蒋道丹同志的经验文章 《浅谈 ciA 》并推选到《湖南内部审计》上发表，介绍 ciA 考试的 方法和技巧，讲解 ciA 考试中的难点疑虑。三是上门介绍宣传，如 湖南文理学院等。通过宣传，已有 27 名同志报考 ciA 。 5、抓好教育培训，全面提高内审人员职业素质。 按照适应转型、转变理念、更新知识的要求，不断提高内审人员 的专业胜任能力。我会于 3 月 18 日( 常审内协函 [20xx]5 号 ) 转发了 湘审内协字 [2007]12 号文件，要求各会员单位认真贯彻、组织实施， 按照省内审协会培训安排，我市共有 50 人参加上岗资格证考试培训， 20 人参加省内协举办的后续教育培训， 18 人购买后续教育培训网卡。 为了普及计算机基础知识，提高内审人员的实际操作能力。 7 月 13 日至 17 日在 xx 市审计局举办了《信息系统及计算机辅助审计》普 及培训班，全市有 104 人参加了培训。 xx 县内审协会于 9 月 25 日 在县委党校举办内审人员学习班，聘请省内协张连华会长讲解《企 业内部控制基本规范》。此外市人民银行、 xx 纺机、湖南文理学院、 xx 市教育局等单位分别参加了集团总公司、上级主管部门、国家审 计署举办的各种类型的内审学习班。 6、狠抓审计质量，开展优秀项目评比。 9 月 30 日常审内协字 [20xx]7 号，关于开展 20xx 年全市内部审 计项目评比的通知中要求：一是要紧密结合内审工作实践，注重实 效，选送审计效果好的项目 ; 二是要与贯彻执行内部审计准则相结合， 选送符合《内部审计实务精要》规范要求的项目 ; 三是要与现代内部 审计发展要求相结合，选送起点高、眼光远、工作实的管理与内控 方面的项目。根据这一要求，各区、县 ( 市 ) 审计局指导内审工作的 同志严格把关，积极督促辅导，在审计方法、审计内容、审计文书 等方面提供业务指导。 xx 县内审指导站给每个会员单位印制内审项 目工作的流程图 ;xx 县内审协会撰写了《内部审计程序及其文书》 的小册子，下发给各会员单位。市内审协会有针对性的为会员单位 进行现场指导，指出问题并加以修改，取得良好的效果。通过对会 员单位报送的项目进行仔细评选，从中筛选了 7 个项目报省参评， 获得 4 个一等奖， 2 个二等奖。 7、做好内部审计的宣传工作。 一是办好《 xx 内部审计》刊物，《 xx 内部审计》开辟了“内审 指导、经验交流、内审动态、理论研讨、学习园地”五个专栏。集 服务、交流、宣传、学习于一体。为了办好刊物，我会采取单位约 稿和聘请通讯员两种方式，全年共收到稿件 50 多篇，出版刊物四期。 二是向《湖南内部审计》投稿。及时将内审工作中的新观点、新经 验、新成果推广到全省乃至全国。共有 5 篇文章被《湖南内部审计》 刊登。三是抓好《中国内部审计》的征订工作，共完成征订任务 374 份，超计划 67 份。 8、巩固和发展会员单位 面临“脱钩”情况下的新形势，通过宣传、邀请、协商、拜访等 多种形式，巩固和发展会员单位，壮大内审协会队伍。目前已有会 员单位 195 个，今年新增 13 个。xx 县内审协会新增会员单位 10 个， 达到 59 个。 9、组织交流、开拓视野、扩大影响。 适度组织交流是开拓视野、学习经验、宣传信息、扩大影响的有 益之举。为了组织好学习参观交流，我市内审协会于 3 月 18 日( 常 审内协函 [20xx]6 号 ) 、4 月 29 日( 常审内协函 [20xx]9 号 ) 发出通知， 要求各会员单位组织成行。 xx 县审计局指导内审工作的同志采取普 遍通知、个别征求意见、重点主动争取单位领导支持的方式组织 10 多名内审人员赴 xx、xx、xx 等地考察 ;xx 县内审协会组织 12 名内 审人员赴安徽等地考察 ; 市内审协会于 9 月 17 日至 24 日组织 11 人 赴云南等地考察，收到了满意的效果。 三、我市内部审计工作的主要特点 1、领导重视，支持得力。 3 月 25 日，市政协副主席、市审计局副局长陈位明同志在 xx 市 内部审计师协会二届三次理事会上强调：“进一步加强内部审计领 导，促进内部审计可持续发展”，“近年来，我市内部审计工作取 得了一定的成绩，离不开各级领导的高度重视、关心和支持”。市 审计局年终对各区、县 (市 ) 审计局抓内审工作的情况进行检查、考 核。 x 县分管审计工作的常务副县长经常听取内审工作的情况汇报， 多次指导一定要抓好内审工作，为内审人员壮胆打气 ; 审计局党组定 期召开专题会议研究内审工作，听取内审工作情况汇报，排解疑难 问题并保证内审工作经费。临 x 县审计局长李显钟同志在 6 月 3 日 召开的 xx 年内审工作会上作了重要讲话，概括起来就是“三个真心 实意”一是要真心实意解决认识问题，了解内审工作的主要功能是 “预防”“揭示”“抵御”和“保健” ; 二是要真心实意解决体系问 题，即设置内审机构，配备专职人员，授予内审职权，解决内审待 遇，执行权责追究 ; 三是要真心实意解决实干问题，即内审人员要定 好“位”，做好“为”，树好“威”。既要做“卫士”，也要做 “谋士”。 xx 县内审协会积极向县政府、县委组织部门汇报，赢得 了政府和组织部门对内审工作的支持，将内审工作列入政府工作和 组织部门党建工作的目标考核内容之一。津市市审计局党组高度重 视内审工作，把内审工作作为审计工作的重要组成部分，列入议事 日程，纳入岗位目标考核。一是调整内审工作领导小组，由局长任 组长，一名副局长分管，一名老干部主抓 ; 二是发展协会组织，壮大 内审队伍 ; 三是局党组及各会员单位主要负责人主管内审工作，全市 召开 2 次内部审计工作会，局长到会讲话，提出工作要求，给内审 工作极大的鼓舞和支持。欣运集团领导高度重视内审工作，大力支 持内审人员依法履职，亲自部署，指导工作，及时听取汇报，并督 促内审结果落实。西湖管理区的内审工作过去一直是纪委书记兼管， 从今年下半年开始改为由管委会主任直接分管，保证了审计工作的 正常经费，改善了办公条件。武陵区教育局经局长办公会研究决定， 新聘两名兼职审计员协助审计室开展审计工作。石门县民政局党组 明确纪检组长专抓民政专项资金的管理、发放的专项审计，全年共 聘请人大代表或政协委员 70 多人作为民政资金管理、使用监督员。 xx 县文化局把内审作出的最后结论纳入各单位的年终考评。汉寿县 教育局局长熊跃政多次在大会上强调内审工作，对内审工作提出 “压数量、保重点、抓质量、上水平”的要求。 2、深入基层调研，强化服务指导。 xx 县内审协会竭尽全力指导全县内审工作。一是举办《内部审 计工作的程序及其文书的撰写》讲座， 9 月将讲稿印发到各内审单 位，从内审单位最基础和最实用的地方进行指导 ; 二是印发《关于内 部审计处理处罚的几个问题》，从内审单位最迫切需要解决的问题 进行指导 ; 三是请专家、学者讲解《企业内部控制基本规范》、《中 国政府间财政关系改革》，从内审单位普遍关心的问题进行指导。 鼎城区审计局深入调查各内审单位的工作现状、面临的困难和今后 的设想，在审计方法、审计内容、审计文书规范等方面提供专业指 导。宣传有关内部审计的法律法规，积极指导设立内审机构，不断 扩充内部审计队伍。武陵区审计局对内审单位调查摸底，进行分类 指导，组织业务交流，现场观摩指导。 xx 县通过开展“十个一”活 动( 年度计划、后续教育、内审项目讲评、内审优秀项目、内审信息 论文、订阅《中国内部审计》、缴纳会费、内审考察、年终总结、 年度报表 ) ，展示了对内审的号召力和凝聚力，促进内审健康发展 ; 参与和协助内审机构实施内部审计项目的全过程，作为贯彻落实中 国内部审计准则的全过程，按《准则》规定的程序、步骤和方法环 环紧扣，步步到位，编制模拟项目，制成 u 盘发送到每个部门和单 位的内审机构，规范操作程序。 x 县审计局深入到县教育局、民政 局指导优秀内部审计档案。临 x 县审计局从后续教育、调研课题、 学习考察、优秀项目参评等尽心尽力为内审单位服务。石门县审计 局以会代训的形式组织业务培训，讲解内部审计程序、方法及质量 控制，对一些部门的下属单位审计时邀请被审计单位的内审人员参 加。津市市审计局除开会调研之外，平时经常上门指导，电话联系， 有针对性的具体指导。汉寿县审计局把内审工作对口划分给各业务 股，做到对内审人员提出的业务咨询及时、认真、热情地予以解答， 使指导工作落到实处。 3、以内部控制与风险管理为导向，积极开展内控审计，提升内 部审计价值。 xx 公司审计部针对 c 网收购后公司面临的风险，按照内部控制 重要性原则，精心组织，周密部署，扎实推进内控自我评估工作， 将用户预存服务费和用户欠费业财差异、业务受理、手工合同列收、 营业资金管理、存货可变现价值、终端管理、固定资产转固、成本 费用、移动业务等确认为重点风险点，以重点风险点为导向进行评 估，通过评估，提高了员工的风险识别能力，增强了内控意识，达 到了自我评估的预期目标 ; 对卡业财差异、用户欠费业财差异、用户 预存服务费业财差异等企业的重点、难点问题开展内控评估，查找 和释放预收账款和欠费风险，还原财务指标的真实性，促进企业提 高收入质量，确保会计信息的真实性，促进了卡业务规范化管理。 xx 卷烟厂审计部积极探索开展以内部控制为重点的管理审计。 今年对 xx 芙蓉大亚化纤有限公司内部控制制度建设的执行情况进行 了审计调查，包括公司货币资金控制、销售与收款控制、采购与付 款控制、存货控制、成本费用控制、工薪与人事控制、工程项目控 制、预算管理等，提出了三条审计建议并被公司采纳 ; 在石板滩仓库 扩建 ( 二期) 工程一、二标段招标时，采用综合评价法设定上限值， 将项目实施、结算阶段可能发生的 150 万元的投资风险在合同阶段 得到了规避，有效保证了工程的实施进度。金健米业审计中心对 41 个股权投资和资本运作项目实施投资效果审计评估，于年底在公司 重要会议上予以通报，引起参会高管人员震惊，会上就资本运作 “得”与“失”的问题开展专题讨论，为总公司和子公司的决策者 打了一针“免疫剂”。 xx 市地方税务局审计科严审细促抓监督：财 务审计揭隐患，促规范。对 7 个单位进行交叉审计，发现问题 26 个， 违规金额 347.58 万元，提出审计建议 19 条 ; 离任审计明责任，促发 展。对 4 个单位的负责人进行任期经责审计，发现问题 14 个，违规 金额 448.24 万元，提出建议 13 条 ; 基建审计保安全，促效益。 一是严把程序关，从立项、招投标、签约、实施、竣工验收全程 监控，二是严把造价关，确保工程项目数据真实可靠。共审计 25 个 基建项目，审减金额 181.21 万元，审减率 13.94%;后续审计看落实， 促整改。对审计过的单位进行回头看，落实整改建议，市局发文通 报，提高了各单位对整改的重视程度 ; 政府采购严程序，把关口。对 采购项目注重程序审查，保证采购项目合规合法，参与审查 16 个政 府采购项目，节约资金 129.46 万元，进一步规范了政府采购行为， 降低了审计风险。 xx 县人民医院内控审计项目获全省优秀项目一等 奖。 xx 纺机审计部积极参与风险管理与控制，对应收账款诉讼时效、 逾期欠款的催收进行检查，采取发律师函、补签还款协议等法律手 段加强催收力度，降低企业经营风险。 xx 市人民银行内审科有效推 进内控建设，维护央行稳定，一是积极介入重要风险管理，参与大 额采购审计 ; 二是参与人民币发行库达标升级专项检查 ; 三是继续修 改补充《基础业务操作规程及风险防范指引》，进一步规范操作流 程; 四是严格内控报告制度，抓好内控管理评价工作。 4、加强投资审计，规范投资行为，提高建设资金的使用效益。 xx 公司 c 网基站及营业网点工程项目点多面广，审计人员不管山有 多高，路有多远，都亲临现场拉尺丈量，审计覆盖率达 100%，全年 完成土建工程 230 个，核减金额 434.84 万元，审减率达到 33.95%。 xx 电业局审计部完成工程决算和合同签证审计 49 项，审减金额 1272.7 万元，审减率 5.66%。金健米业审计中心审减工程决算款 412.24 万元，直接为公司减少中介机构审计咨询费 27 万元。欣运 集团将审计关口前移，促进了工程质量、进度、投资三大控制，深 入现场跟踪审计，审减金额 433.4 万元，审减率 22.5%，切实维护 了企业的利益。 xx 市教育局开展基建、维修预决算审计 24 个，审 减金额 1910 万元。西洞庭管理区审计局对南环路、一中科教楼、机 关车库三项工程审减工程造价 62 万元。 5、努力开拓审计领域，积极探索审计技术，促进内部审计工作 的持续发展。 树立科学审计理念，切实推进内部审计工作的转型，要从传统的 单纯财务收支审计中走出来，积极向“以财务审计为基础，强化管 理审计、绩效审计、责任追究”的综合审计方向发展。要积极探索 审计技术，以“方法”提高“质量”。 xx 市地税局审计科恪尽职守， 强基固本抓管理。一是实现“四个到位”即执行法律法规、政策、 制度到位，执行审计工作程序到位，执行审计工作内部标准到位， 执行审计整改措施到位，进一步规范审计行为，提高审计质量。二 是大力优化审计制度和考核机制，对审计工作考核办法、审计操作 规程考核指标细化、量化和硬化，力求考核公开、公平、公正。三 是全力推动计算机辅助审计。大大提高了工作效率，为全省地税运 用计算机实施日常审计工作打下了良好基础。临 x 县总工会内审人 员创新思维方式，创新工作模式，全县的计拨工会经费审计稽核工 作模式进一步完善，并已提升为 xx 内审模式在全省工会系统推介。 企业内部审计工作总结 ( 三 ) 20XX年度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项 法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公 司 20xx 年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司 企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职 责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就 20xx 年度审计工作总结如下： 一、完成主要工作 20XX年共完成审计项目 97 项，其中年度财务收支及年度预算执 行情况审计 12 项，专项经营考核审计 1 项，任期经济责任审计 2 项， 投资企业财务收支与资产负债审计 3 项，基建工程项目预算审计 38 项，基建工程项目结算审计 41 项，为完善集团经营管理、提高经济 效益做出了贡献。 1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行 预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预 算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、 内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单 位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。 20xx 年度完成上年度财务收支与预算执行审计 12 项，发现问题 41 项，提出建议 36 项。 10-11 月份审计部对年度审计发现问题的整改 情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单 位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公 司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。 2、开展专项经营考核审计 20XX年 7 月，公司为扭转 XX汽车租赁公司年年亏损局面，重新 任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理， 审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反 复磋商，报请主管领导审核，最终确认 XX汽车租赁公司的经营绩效 考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、 积极的经营成果。 3、完善投资企业审计，提供投资评估依据 为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排 对投资企业进行审计，对 20xx 年度省深汕、粤深、太壹等三家公司 财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。 特别是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测， 为投资决策提供依据。 4、加强离任审计，提供人事管理参考 20XX年，宝 XX原总经理、新 X湖副总经理岗位变动，根据集团 公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产 管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。 5、完善基建工程审计 20XX年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁 重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审 计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、 事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。 20xx 年完成 基建工程项目预算审计 38 项，预算金额 843、44 万元，核减金额 286、84 万元 ; 基建工程项目结算审计 40 项，结算报审金额 1，392、 40 万元，核减金额 384、39 万元。 根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部 脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。 20xx 年引进外部 力量进行工程造价审核 1 项，结算报审金额 228、13 万元，核减金 额 119、93 万元。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。 二、主要工作体会 1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键 20XX年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计 部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手 来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展 带来一定便利，推动年度审计工作顺利完成。 2、加强过程管控，提升内审质量 质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等 多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。 在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、 审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审 计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量 控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内 部审计制度体系。 在信息化方面，随着企业 ERP系统上线运行， ERP系统丰富的信 息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人 员积极学习 ERP流程操作、深化 ERP审计系统应用，着手开展 ERP 环境下的项目审计工作。 3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实 20XX年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管 理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对 财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符 合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指 导整改。 三、存在问题与今后打算 1、存在问题 ①由于目前审计部仅有财务审计 2 人，工程审计 1 人，疲于应付 近 30 家孙子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、 结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评 审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。 ②集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通 不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。 2、今后打算 ①坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计 人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱， 审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加深圳 市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流， 在实践中积极探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专 业能力，为集团审计工作发展积攒力量。 ②20XX年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难 并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理 类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作 发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工 作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。 ③协助相关部门厘清基建管理流程，完善预、结算审核流程，保 证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正。 ( 审计工作总结个人 ) 一、加强理论学习，不断提高理论水平 为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强贯彻 落实党的方针、政策的自觉性、坚定性，多年来，认真学习贯彻 “三个代表”重要思想、及党的十七大会议精神，通过学习，增强 了用科学的理论武装自己的头脑，用邓小平理论指导审计工作实践 的水平 ; 进一步坚定社会主义、共产主义信念。通过学习，理论素养 得到了进一步的提升，理想信念更加坚定。 二、求真务实，认真履行工作职责 三、虚心进取，努力更新工作思路 经过多年来的锻炼，我个人在总体素质上有了明显的提高，虽然 取得了一点成绩，但这还远远不够，离审计工作的需要还相差甚远， 我要在以后的工作中，再接再厉，使自己能够应对更多的挑战。 审计个人工作总结 20xx 年上半年工作总结 20xx 年半年审计工作即将告一段落，在 近些年中， 12 年是北辰业务部人力最为鼎盛的时候，在领导的带领 下大家同心同德，较圆满的完成了预期任务。现将我半年来的工作 做一番总结，并从中找出不足，明确今后工作方向。 一、主要工作 截止目前：共计完成了审字报告 20 个、房资审字报告 2 个、审 专报告 22 个和 30 个所得税汇算清缴报告。 二、工作心得 xx 年是质量年， 11 年末所里启用了新的审计底稿，经过对新审 计底稿的整理和修订使自己对新底稿有了初步的认知，正式采用新 底稿，无论从底稿的顺序还是底稿的内容，大家都经历了从不熟练 到适应的过程，也逐渐体会到新底稿的优势。例如： 1. 以往审计中对现金 流量表的编制无法体现工作轨迹，即使书写计算过程，单纯的数 字加减也无法让人清楚明白计算详情。新的审计底稿弥补了这方面 的不足，将快速编制现金流量表的套路用 excel 表格清晰体现。使 用它编制现金流量表，一方面节省了记忆公式的时间，另一方面也 细化了编制流程，能更容易发现编制漏洞，及时根据企业的实际情 况调整编制方式 ; 2. 以往审计底稿较为简单，尤其对助理人员，许多需要详细复核 的科目往往仅有审定表及明细表，真正分析复核的程序没有实施， 导致审计风险加大。 新的审计底稿从表的数量和表的设置上弥补了这方面的不足，将 需要实施的程序用各种形式的 excel 表现，既规范统一了审计轨迹， 又强化实施了审计必要的程序。 经过一个循环的实践，新底稿真正践行了“质量年”的宗旨，审 计质量也为近几年中较为优异的一年。 根据领导的部署，xx 年由我和孟工搭档工作。我们小组每开展 一项工作，都会从实践中摸索经验，以便更好的提高工作效率。例 如： 1. 合理分配时间，保证现场工作按时、有条不紊的进行 ; 2. 合理分工，保证现场需要采集的数据按部就班的完成 ; 3. 清晰划分权限，保证每个项目专人跟进，不出现空管的现象。 在领导的率先垂范和同事们互相帮助齐心努力下，北辰业务部延 续了 20xx 年度优秀部门的工作作风，又一次完成了任务。 三、工作不足 1. 提高工作效率由于采用新的审计底稿，加之对新底稿的填制不 能马上熟练，且在业务初期没有进行级别限定，导致前期几乎每个 公司都进行了大量的调查和了解工作，延长了时间，降低了工作效 率。 本年审计中后期，领导及时发现问题，调整审计策略，重新划分 需要进行详细风险评估的级别。并且经过一段时间的经验积累，对 新底稿的运用也越来越熟悉，工作效率也得到了提升。 2. 加强企业个体的深入了解随着底稿的不断更新提升，底稿的编 制也要求越来越精确。 比如：穿行测试的审计结论如何定位准确、各个科目的审定表明 细表和测试表的审计说明和结论如何表达、业务完成阶段各表的填 制如何呼应之前的审计程序及如何明确表达审计项目最终的结论等 等，都是需要不断学习和总结的。其次，如果不对企业生产流程有 清晰的了解，对企业财务软件中存货、生产流程的设置有清晰的认 识，那么对于新底稿中存货、成本部分的分析性程序的底稿是无从 下笔填写的。这就要求在日常工作中，须总结每个企业的特点，特 别是对长期合作的客户要做到细化了解，才能将底稿做的更加符合 要求。 3. 加强自我学习随着时间的推移，我越发的感觉学习的重要性， 在日常生活中不但要认真学习审计、会计的新准则，还要多向同事 们学习和请教，弥补不足，不断完善理论水平并与工作中的实践相 结合，提高自身的工作能力。 着眼未来，为更好的使我部发展，在今后的工作中我们大家要比 形象，促对话交流“零障碍”比作风，促为企服务“零距离” ; 比业 务，促办理事项“零差错” ; 比质量，促服务结果“零投诉” ; 比效 率，促日常工作“零积累”。只有更好的为客户做好本职工作和增 值服务，才能使我部工作开展的越来越顺畅，才能使我们个人得到 更多的历练。