票证和发票的管理制度

票证和发票的管理制度

票证和发票的管理制度 ‎1、计财部应指定专人负责管理票证和发票，建立印制、购买、领用和登记的手续，做到领用有记录，回笼有核销。‎ ‎2、计财部应及时清理发放给各部门的票证和发票，对长期不用的要及时收回，对遗失的要追究当事人的责任。‎ ‎3、对于回笼的发票要妥善保管，按有关规定处理，不得任意堆放和销毁。‎ ‎4、发票管理人员要强化销号管理，对发出的发票及时开户，逐号逐本加以销号，发现缺号缺本要责成有关人员查清原因，并及时报告部门领导。‎ ‎5、各部门营业口需领用发票，应书面提出申请，经部门经理批准后，统一到计财部办理领用手续，登记签收，并由专人负责、妥善保管。‎ ‎6、各部门未经计财部同意，不得擅自印制有价票证和捐赠票证。宾馆内部票证仅供内部结算使用。‎ ‎7、发票的作废、红字要注明另开发票号码等原因，作废发票须经部门领导以上签字，红字发票须报部门经理审核，并必须报总经理审定。‎ ‎8、涂改的发票原则上不得作为入账的依据，若有特殊情况须报部门经理审定。‎ ‎9、 收据参照上述规定执行