2020年财政工作总结及2021年工作计划

2020年财政工作总结及2021年工作计划

2020 年财政工作总结及 2021 年工作计划 2020 来，面对极端复杂严峻的财政经济形势，xx 县财政局 深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九 大、十九届四中全会精神，紧紧围绕“质效”推改革，兜住“底 线”抓三保，紧盯“红线”防风险，财政运行总体平稳，财税体 制改革持续深入推进。现将主要工作简要汇报如下： 一、主要工作完成情况 （一）培财源、强征管，创新支持方式，聚力化解增收提质 矛盾。面对税源持续萎缩，新旧财源“青黄不接”，收入质量偏 低的困境，县财政局牵头建立财税征管部门联席、定期分析调度 制度，深度联合治税，全力推进培财源、强征管、调预期、压非 税，收入质量明显改善，增收提质两端得到较好平衡。一是财政 运行总体平稳。全年完成一般公共预算收入 24.15 亿元，同比增 长 3.09%，其中：地方财政收入 16.77 亿元，同比增长 5.07% ； 税收收入 19.2 亿元，同比增长 5.44%；非税收入 4.95 亿元，同 比下降 5.17%；总税收收入占财政总收入及地方收入占地方财政 收入比重 79.50%、70.48%，同比增加 1.77 个百分点、3.17 百分 点，总税比比 2011 年高出近 10 个百分点，彻底扭转了收入质量 持续下滑的被动局面。全县完成一般公共预算支出 55.69 亿元， 同比增长 9.24%，重点确保了工资、行政运转、基本民生事业、 债务利息及农民工资等支出。二是收入征管有为有位。坚持“依 法征收、应收尽收”并举，勤征细管、开源堵漏，千方百计拓展 增收渠道。充分利用综合治税平台加强税收分析和税源监控，建 立健全房地产行业协税护税联动机制，积极推行代扣代缴、委托 代征、行业控税、欠税清理、重点难点突破等税收征管举措，完 成契税、增值税、企业所得税 2.97 亿元、8.71 亿元、1.81 亿元， 分别增长 121.79%、8.15%、0.61%；采取有效措施进一步加大对 房地产建筑行业的欠税清理，增加土地增值税 1000 万元；加大 平台公司有效资产注入力推平台转型，新增契税 1.63 亿元；通 过房地产一体化征收税费 12.2 亿元，比上年增加 6.25 亿元，增 长 105%；盘活国有资产 8300 万元，同比增加 7770 万元，均创 历史新高。三是支持发展精准有力。深入支持开展“产业项目建 设年活动”，拨付产业引导资金 2.26 亿元，大力支持家居智造、 深粤压铸、有色金属等重点项目落地。积极争取上级产业类资金 支持，“第三批湖南省精品旅游线路重点县”到位资金 800 万元， 争取中小企业发展专项资金 115 万元， “湖南制造强省项目” 资金 90 万元，军民融合产业发展专项资金 110 万元。支持中小 企业发展，清理政府拖欠民营企业中小企业账款 770 万元。不折 不扣落实新一轮减税降费政策，做到“放水养鱼”，激发市场微 观主体活力，在 2018 年减免各项税费 2.91 亿元基础上，2019 年继续新增减免各项税费 2.41 亿元。积极落实财税金融等创业 创新及扶贫创业扶持政策，全年发放创业担保贷款 3000 余万元， 财政贴息 400 万元；惠农担保项目 92 个，在保金额突破 7200 万 元。四是争资立项成果丰硕。全县争取上级补助资金 28.88 亿元， 同比增长 9.12%，其中新增财力性转移支付资金 1.52 亿元，同比 增长 37.16%；争取新增债券资金 3.67 亿元，同比增长 23.15%。 （二）补短板、强弱项，厉行勤俭节约，聚力化解减收扩支 矛盾。面对日益拉大的财力缺口，坚持“尽力而为、量力而行、 厉行节约”，把“保工资、保运转、保基本民生”摆在首位，通 过整合资金、盘活存量、压缩一般性支出，瞄准经济社会发展的 明显短板，精准发力，定向调控，切实提高支出的实效性。一是 兜住底线抓实“三保”。全年“三保”支出 36.02 亿元，县财政 还本付息支出 4.2 亿元，工资津补贴、乡镇（街道）及县直预算 单位最低财力保障支出及时足额到位。全力补齐民生短板，全年 通过“一卡通”发放惠农补贴 76 项 219 批次，资金 3.8 亿元。 近 3 年财政安排资金 8.07 亿元支持化解“大班额”问题，启动 学校扩容项目 16 个，2019 年县本级统筹安排资金 8000 万元， 新增城区学位 1.25 万个；全年发放义务教育困难补助 981 万元， 惠及 1.93 万寒门学子；安排 2586 万元用于文体广电文化事业， 公共文化服务体系示范区建设进一步巩固。财政投入 4.08 亿元 用于基本公共卫生领域，城乡居民医保、基本公共卫生服务补助 标准分别提高到 520 元/年、60 元/年。安排县级公立医院综合改 革和零差率经费 710 万元，进一步减轻了群众的医药费用负担。 大力支持拥军工作，全年发放优抚、医疗疗养及义务兵家庭优待 金 5000 万元，大学在校生、大学毕业生义务兵一次性奖励分别 提高到 5000 元、7000 元。大力支持城市建设和运营，投入 2.5 亿元用于“四城创建”和社区网格化管理；大力支持 “乡村振 兴”战略，县本级投入 3.4 亿元用于新农村建设、农村环境整治、 垃圾收运体系体系建设、“厕所革命”、农村公路建设等民生工程。 全年统筹安排农口各级财政资金 6.67 亿元支持“三农”事业, 其 中发放农田水利建设、农业补贴、农机购置补贴、家庭农场补助、 农业产业化、农业防灾降损等资金近 2.04 亿元；财政安排 1400 多万元，在全县 260 个村开展“一事一议”财政奖补工作，建设 项目 280 个，受益群众 30 万人。财政补贴政策性农业保险、农 房保险 3200 万元，理赔资金 3000 万元（理赔非洲猪瘟 600 万元）， 农业的基础地位得到进一步巩固。二是厉行节约落实“三严”。 预算管理从严，牢固树立“过紧日子”思想，从严执行《xx 县财 政专项资金使用管理办法》，全县一般性支出压减 20%以上，压 减年初部门预算支出 2.27 亿元，整合各类资金 2 亿元，分别收 回部门结余资金及财政对外借款 2200 万元、4200 多万元。财政 评审从严，实施重点项目联席会议制度，加强项目预算编制中介 机构的管理，200 万元以上项目预算评审全部采用编审合一的模 式，全年投资评审审核项目 219 个，送审金额 12.92 亿元，核减 9467 万元，核减率 7.33%。财政监督从严，从严审核项目支出， 加强对预算单位的资金监管，扎实开展惠农补贴“一卡通”及“一 季度一专题”扶贫领域腐败和作风问题专项治理，追缴违规资金 79 万元。三是优化作风压实“三公”。开展违反中央八项规定精 神专项治理，从严落实中央“八项规定”及其实施细则，全县“三 公”经费同比再下降 23 个百分点。 （三）明初心、担使命，创新工作路径，聚力支持打好三大 攻坚战。提升政治站位，聚焦重点任务，切实担起“防范化解重 大风险”主体责任，全力支持打好“三大攻坚战”。一是严密防 范化解政府债务风险。继续严格执行“停缓调撤”的措施，对政 府投资项目进行分类处理，确保隐性债务不新增。坚持因债施策、 “一债一策”，政府性债务风险可控，全年偿还债务本息 27.55 亿元，没有出现延期支付的情况。按照“化债、转型、求效”要 求，强化组织领导、抓实清理整合、盘活资源资产，平台转型取 得实质性进展。二是全力支持脱贫攻坚。统筹安排财政资金 1.93 亿元推进“1172 工程”，其中本级投入资金 1.45 亿元；本级财政 专项扶贫资金 1400 万元，是省级财政专项扶贫资金的 114.26%。 全年产业帮扶奖补资金 1045 万元，受益全县 7800 户贫困户；投 入近 1057 万元，成功解决 15.6 万人饮水安全问题；教育扶贫再 补助 552 万元，帮扶困难学子 2838 户；安排农村危房改造资金 4100 万元，共解决了近 2000 户农村困难群众的住房问题；投入 1.7 亿元，建成脱贫攻坚通自然村水泥路 551.4 公里。稳步提升 城乡低保救助和特困人员救助水平，全年发放五保低保及特殊群 体生活补贴近 1 亿元， 财政兜底无生产能力贫困户 1055 万元， 城乡低保月人均补助标准分别达到 360 元、210 元，集中、分散 特困人员保障月人均补助标准分别达到 650 元、420 元。财政资 助 1700 万元用于城乡居民医疗保险、养老保险，惠及困难群众 10 万余人。全面推进健康扶贫，普通门诊、住院、基本医疗及 健康扶贫“一站式”即时结算补助资金超过 3.6 亿元，建档立卡 贫困户住院和普通门诊的补偿比例提高 10%，近 2 万余人次享受 健康扶贫“一站式”即时结算，因病致贫、因病返贫问题得到有 效解决。三是大力支持污染防治和生态保护。财政安排 9600 多 万元用于污染防治和环保建设，同比增长 8.6%，全力支持抓好 中央和省市环保督查问题整改、欧阳海库区“清四乱”、大棚房 整治和违建别墅问题清查整治。统筹安排 2800 多万元开展生态 绿化保护，全县完成荒山荒地及迹地更新造林 4.96 万亩、封山 育林 4.3 万亩、森林抚育 9.5 万亩、退化防护林改造 4.2 万亩。 安排 868 重点支持森林防火物资储备和队伍建设，比上年增加 292 万元。 （四）建机制、推改革，瞄准财政质效，聚力解决服务群众 的热点难点问题。以深化预算管理改革为龙头，最大限度提高改 革实效。“xx 县聚力抓实财政质效工作”在《财源建设研究参考》 上作典型推介，乡村财政财务绩效管理获得省级先进。一是深化 预算管理改革。推进预算公开，134 个预算单位部门预算及“三 公”经费全部在政府门户网公开。审核全县 113 个预算单位的部 门整体支出绩效目标和专项资金绩效目标，建议取消项目资金 310 万元。全年整合涉农资金 2 亿元以上（含扶贫资金），涉农 资金整合工作取得了“以点带面”的成效。二是深化“放管服” 改革。推进国库集中支付放管服改革，基本支出不再审核到明细， 国库集中支付电子化改革成功上线运行，2020 年将全面铺开。 深化政府采购“放管服”改革，取消到期的定点采购，提高政府 采购限额标准，凡 200 万元以上的工程项目全部由发改部门进行 招标；精简采购审核审批程序，只保留采购登记备案环节，最大 限度让群众少跑路、不跑路。三是深化其他领域改革。深化国有 资产管理改革，制定《xx 县加强行政事业单位国有资产处置监管 的意见》，加强行政事业单位国有资产管理和处置。持续深化“一 次性办结”、“四办”、“互联网+政务服务”、“互联网+政府采购”、 “互联网+监督”等平台建设，通过互联网+监督平台公开民生资 金 188 项，最大限度方便群众办事，将财政行为、财政资金置于 群众监督之下。 在总结成绩的同时，我们也清醒地看到，当前财政运行和财 政工作中还面临着很多严峻的困难和挑战，主要表现在：一是收 入方面。财政收入增长乏力，传统税源萎缩、新增税源尚未显现， 财源培植及收入质量改善任重道远。特别是减税降费及突如其来 的新冠疫情，给财政收入造成重大冲击，增收提质两端平衡压力 巨大。二是支出方面。增收渠道单一，支出刚性不断攀升，可用 财力短缺，收支矛盾异常尖锐。今年将是近年来全县财政最为艰 难的一年。三是改革管理方面。财政支出结构不尽合理，一些资 金支出进度缓慢，财政法治思维和法治观念需要进一步提高，财 政绩效管理工作有待进一步加强；尽管我县政府债务风险可控， 但隐性债务还存在风险，推动平台实质性转型困难重重，打造“法 治财政、阳光财政、绩效财政”还需要绵绵发力、久久为功。 二、2020 年工作思路 （一）指导思想及预期目标。 1.指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导， 全面贯彻落实县委经济工作会议及省、市财政工作会议精神，紧 紧围绕县委“1357”发展思路和县委、县政府重大决策部署，坚 持新发展理念，聚力财源建设“主战场”，全力帮扶企业复工复 产，推动经济高质量发展；狠抓收入征管，压实综合治税责任， 落实勤征细管举措，推动收入总量和质量“双提升”；牢固树立 过“紧日子”思想，大力压减一般性支出，兜住“三保”为底线， 重点支持打好“三大攻坚战”，服务好全县重大战略；加快财税 体制改革步伐，全面推进预算绩效管理，确保财政资金效益最大 化；压实化债转型工作责任，严守债务风险红线，为我县全面建 成小康社会和推动“十三五”规划圆满收官提供坚实的财力保障。 2.全年财政收入预期目标：地方财政收入增长 4%左右，非 税收入占地方财政收入比重在 30%以下，收入质量进一步改善。 （二）工作举措。 1.千方百计抓征管稳增收。深刻认识到当前兴产业强实体、 培财源增后劲、抓增收提质量的责任感、紧迫感，切实压实部门 责任，创新征管举措，大力推进“三转一统筹”工作，推动财政 经济高质量发展。一是加大财源培植力度。壮大产业发展引导基 金，发挥财政资金引导作用，引导社会资本投入，促进经济转型 升级，培育壮大基础财源的，促进经济财政良性互动。突出产业 类资金使用绩效，重点帮扶财源企业、困难企业、民营小微企业， 全力支持广东家居智造产业园、有色金属产业园等重点产业项目 落地。引导社会资本投入，进一步激发民间资本投资活力。全面 贯彻落实国家减税降费及疫情防控税费减免政策，千方百计支持 企业复工复产。二是强化综合治税。县领导带头、部门协调联动， 压实工作责任，在全县范围内树立财源意识，形成抓征管促增收 的强大合力。运用综合治税平台二期成果，压实部门协税护税责 任。认真抓好农民宅基地确权税收补征；加强财政投资项目管理， 防止税收外流；加强房产税、土地使用税税源核实管控，加大房 地产历史遗留问题处理，开展税收清理及土地增值税清算。三是 抓好非税收入征管。科学核定各执法执收部门征收任务，严格奖 惩，充分调动部门与相关人员积极性。抓好“五行币案”在外地 房产的处置；加大对小产权房违法处置和不良贷款清欠力度；加 大公安罚没力度。抓实土地出让，不折不扣执行 8 条过渡性政策。 四是全力向上争资。加强政策研究，强化争资立项考核，确保到 位资金 40 亿元以上。 2.千方百计保重点惠民生。坚持以人为中心的发展理念， 突出保基本、兜底线，坚持有保有压、量入为出，把有限财 力花在“刀刃”上、用在“民心”上。一是坚守“三保”底线。 把“保工资、保运转、保基本民生”摆在更加突出位置。按时足 额拨付工资和县、乡、村三级运转经费。严格库款拨付程序，先 “三保”支出，后其他支出；严守库款底线，无预算不拨付，无 指标不支付。不折不扣落实民生发展各项政策，严格落实中央、 省市县出台的疫情防控和复工复产有关政策，全力保障疫情防控 资金需求。二是加快预算执行进度。涉及疫情防控的各类资金县 财政将第一时间下达，对用于项目建设和产业发展的上级财政专 项资金，原则上 15 个工作日内全部下达；涉及与人民群众生产 生活密切相关的自然村通水泥（沥青）路、农村公路提质改造、 农村安全饮水巩固提升工程、农村电网升级改造等交通、水利、 能源、城乡建设、粮油、流通类省级专项资金按照省市要求将在 5 月初全部下达。同时做好充分准备，积极督促项目进度，加快 资金拨付，争取尽快形成实物工作量。三是加强重大战略支出保 障。支持决战决胜脱贫攻坚战，强化资金保障，着力解决“两不 愁、三保障”突出问题，积极争取上级财政资金，整合其他专项 资金，清理盘活闲置资金，引导和撬动社会金融资本，解决扶贫 领域的资金需求。加强扶贫资金监管，实行扶贫资金绩效管理， 建立健全财政扶贫资金常态化、动态化监管机制。继续做好财政 扶贫领域腐败和作风问题专项治理，坚决查处扶贫领域的腐败和 作风问题。支持打好污染防治攻坚战，打好蓝天、碧水、净土三 大保卫战，坚决支持落实中央、省市环保督察交办问题的整改。 统筹城乡加快发展，大力支持决战决胜全国文明城市创建，推动 实施乡村振兴战略，着力解决关系群众切身利益的重大问题。 3.千方百计强管理提绩效。牢固树立“过紧日子”思想，厉 行节约办一切事情，最大限度提高财政资金绩效。一是大幅压减 财政开支。今年县本级一般性支出压减 20%，“三公经费”支出 压减 30%。进一步压缩除“三保”外其它财政支出，特别是不直 接用于产业、不直接创造效益、不直接形成税收的专项资金。严 禁项目超概算、超预算，从严控制项目前期经费，原则上项目实 施效益低、税收贡献少的项目不得上马。二是硬化预算约束。实 行部门预算安排按实际可用财力批复，严禁超预算或无预算安排 支出；年度预算执行中，部门因新增工作任务需要增加的一般性 支出，原则上由部门通过现有预算解决，县财政一般不予追加。 因政策或应急、救灾或县委县政府研究决定的其他特殊情况确需 增加支出的，经报县政府批准，从预备费列支。属于《预算法》 规定调整事项的，由县财政部门组织编制预算调整方案，按程序 由县人民政府提请县人大常委会审查和批准。三是加强专项资金 管理。研究制定《xx 县涉农专项资金整合工作实施方案》《xx 县 涉农统筹整合项目资金管理办法》，推进专项资金跨部门实质性 整合，减少部门横向安排资金，以事定钱、统筹使用，集中力量 办大事。实施项目滚动计划管理，没有进入项目库的项目一律不 再新安排资金。推行专项资金政府集体评审机制，加大对上级下 达的转移支付专项资金的分配使用。四是盘活存量资金。凡本级 结转未拨付的单位指标全部由财政予以收回。凡结转两年的上级 专项，先由财政予以收回，如需支出的，重新列入预算安排。加 大对未分配专项的统筹力度，结合预算安排，能通过整合上级专 项未分配资金尽量整合，切实减少县本级需安排的相应支出。五 是全面实施绩效管理。根据《中共中央国务院关于全面实施预算 绩效管理的意见》要求，结合县情，研究制定贯我县彻落实方案， 明确全面实施预算绩效管理的时间表和路线图，完善预算绩效管 理制度办法，切实履行预算绩效管理主体责任，健全预算绩效管 理操作规范和实施细则，力争 3-5 年基本建成全方位、全过程、 全覆盖的预算绩效管理体系，做到“花钱必问效、无效必问责”， 大幅提升预算管理水平和政策实施效果。 4.千方百计守底线防风险。一要完成年度化债计划。科学制 定化债措施，实行“一债一策”。加强政银衔接、银企对接，加 大“六个一批”措施落实力度，缓释到期债务风险。二要降低风 险预警级次。对照债务率测算公式，提前制定好目标计划，进一 步做大财力，综合债务率力争降至 300%以下，预警等次下降。 三要推进平台公司实质性转型。按照“化债、转型、求效”要求， 加强领导，健全班子，落实现代企业管理的员工和薪酬制度；压 实化债责任，做大有效资产；把握好转型发展的机遇，充分利用 政策资源，主动承担政府公益性项目、特许经营权项目和有市场 竞争力的项目，融资工作做到“融、管、用、还”一体化。四要 确保专项债券发挥效益。抓住专项债券支持范围更广、发行规模 更大、资本金要求放宽的机遇，建立协调机制，争取更大债券额 度。研究评估专项债券项目，按照项目的轻重缓急排序，尽快形 成有效投资，加强重大项目谋划和前期准备，推动尽早开工，最 大发挥其稳投资、补短板作用。