2020年基金从业资格《基金法律法规、职业道德与业务规范》模考题含答案

2020年基金从业资格《基金法律法规、职业道德与业务规范》模考题含答案

‎2020年基金从业资格《基金法律法规、职业道德与业务规范》模考题含答案 ‎1、基金持有人与基金管理人之间是( )，基金管理人和基金托管人应该按照有关法律法规和基金合同中的约定，履行受托职责。‎ A、合作关系 B、信托关系 C、代理关系 D、借贷关系 参考答案及解析：【正确答案】B ‎【答案解析】本题考查基金管理人的内部控制。基金持有人与基金管理人之间是信托关系，基金管理人和基金托管人应该按照有关法律法规和基金合同中的约定，履行受托职责。‎ ‎2、在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来( )。‎ A、利润损失 B、道德风险 C、收入效应 D、替代效应 参考答案及解析：【正确答案】B ‎【答案解析】本题考查基金管理人的内部控制。在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来道德风险。‎ ‎3、中国证券投资基金业的发展向规范运作转变的标志是( )。‎ A、1999年12月30日，制定《证券投资基金行业公约》‎ B、2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生 C、国务院1999年3月29日转发了中国证监会制定的《原有投资基金清理规范方案》‎ D、2002年2月，《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》正式出台 参考答案及解析：正确答案】B ‎【答案解析】本题考查基金管理人的内部控制。2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生，标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。‎ ‎4、基金管理人的( )是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。‎ A、外部控制 B、系统控制 C、过程控制 D、内部控制 第3页 /‎ 参考答案及解析：【正确答案】D ‎【答案解析】本题考查基金管理人的内部控制。基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。‎ ‎5、在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素包括( )。‎ Ⅰ.全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力 Ⅱ.投资者的诚信程度、资金实力以及心理承受能力 Ⅲ.管理层的理念和经营风格 Ⅳ.管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式 A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 参考答案及解析：【正确答案】A ‎【答案解析】本题考查基金管理人的内部控制。在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力;管理层的理念和经营风格;管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。‎ ‎6、基金管理人的内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是( )的风险偏好。‎ A、投资者 B、经理层 C、销售人员 D、托管机构 参考答案及解析：【正确答案】B ‎【答案解析】本题考查基金管理人的内部控制。基金管理人的内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是经理层的风险偏好。‎ ‎7、解决道德风险和逆向选择的主要手段是( )。‎ A、加强基金管理人的内部控制机制建设 B、加强监管力度 C、加强从业人员教育 D、制定监管法规 参考答案及解析：【正确答案】A ‎【答案解析】本题考查基金管理人的内部控制。发生道德风险和逆向选择，随之而产生的信托成本问题将阻碍信托关系的良好运行。加强基金管理人的内部控制机制建设是解决上述问题的主要手段。‎ ‎8、内部控制的目标是在一定的范围内( )，提高基金管理人的经营效益。‎ A、提高基金的安全性 B、提高基金的利润率 C、降低或消除经营风险 D、降低或消除系统风险 参考答案及解析：【正确答案】C ‎【答案解析】本题考查内部控制的目标。内部控制的目标是在一定的范围内降低或消除经营风险，提高基金管理人的经营效益。‎ ‎9、内部控制的原则包括( )。‎ Ⅰ.合法性原则 Ⅱ.健全性原则 Ⅲ.成本效益原则 Ⅳ.持续发展原则 A、Ⅰ、Ⅱ B、Ⅱ、Ⅲ C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 参考答案及解析：正确答案】B ‎【答案解析】本题考查内部控制的原则。内部控制的五原则为：健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。‎ ‎10、( )原则指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。‎ A、健全性 B、制约性 C、独立性 D、有效性 参考答案及解析：【正确答案】C ‎【答案解析】本题考查内部控制的原则。独立性原则指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。‎ ‎11、完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制，这是内部控制措施中的( )。‎ A、横向控制 B、隔离控制 C、纵向控制 D、风险控制 参考答案及解析：【正确答案】C ‎【答案解析】本题考查内部控制的原则。就具体的内部控制措施来说，相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系。从横向关系来讲，完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明;从纵向关系来讲，完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制。‎ ‎12、( )原则指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果。‎ A、投入产出 B、成本效益 C、有效性 D、盈利性 参考答案及解析：【正确答案】B ‎【答案解析】本题考查内部控制的原则。成本效益原则指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合 理的成本控制达到最佳的内部控制效果。‎ ‎13、基金管理人内部控制机制一般包括( )。‎ Ⅰ.员工自律 Ⅱ.部门各级主管的检查监督 Ⅲ.公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制 Ⅳ.董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导 A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C、Ⅰ、Ⅱ D、Ⅲ、Ⅳ 参考答案及解析：【正确答案】A ‎【答案解析】本题考查内部控制机制。基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：一是员工自律;二是部门各级主管的检查监督;三是公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制;四是董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制 和指导。‎ ‎14、基金管理人内部控制的基本要素不包括( )。‎ A、内部监控 B、信息沟通 C、结果反馈 D、控制环境 参考答案及解析：【正确答案】C ‎【答案解析】本题考查内部控制机制。基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控五个方面。‎ ‎15、在内部控制的基本要素中，( )构成公司内部控制的基础。‎ A、控制环境 B、控制活动 C、风险评估 D、内部监控 参考答案及解析：【正确答案】A ‎【答案解析】本题考查内部控制机制。在内部控制的基本要素中，控制环境构成公司内部控制的基础，包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。‎ ‎16、在内部控制的基本要素中，对控制环境的表述错误的是( )。‎ A、控制环境构成公司内部控制的基础，包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容 B、基金管理人应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识 C、基金管理人应当健全法人治理结构，充分发挥独立董事和监事会的监督职能，严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和公司合法权益 D、基金管理人的组织结构应当体现互帮互助、相互协调的原则，各部门共同完成各项工作 参考答案及解析：【正确答案】D ‎【答案解析】本题考查内部控制机制。基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，操作相互独立。‎ ‎17、在内部控制的基本要素中，授权控制的主要内容包括( )。‎ Ⅰ.公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责 Ⅱ.公司重大业务的授权应当采取书面形式，授权书应当明确授权内容和时效 Ⅲ.股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行 Ⅳ.公司授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权 A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 参考答案及解析：【正确答案】C ‎【答案解析】本题考查内部控制机制。授权控制的主要内容包括：(1)股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行。(2)公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责。(3)公司重大业务的授权应当采取书面形式，授权书应当 明确授权内容和时效。(4)公司授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权。‎ ‎18、基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置( )，对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。‎ A、督察长和秘书处 B、独立董事和独立的检查稽核部门 C、监事会和办公室 D、督察长和独立的监察稽核部门 参考答案及解析：【正确答案】D ‎【答案解析】本题考查内部控制机制。基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置督察长和独立的监察稽核部门，对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。‎ ‎19、岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到的岗位分离不包括( )。‎ A、授权岗位和执行岗位的分离 B、执行岗位和审核岗位的分离 C、保管岗位和记账岗位的分离 D、销售岗位和咨询岗位的分离 参考答案及解析：【正确答案】D ‎【答案解析】本题考查内部控制。岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离;执行岗位和审核岗位的分离;保管岗位和记账岗位的分离等，通过不相容职责的划分，保证各部门和人员之间的独立性，防止员工的“合谋”舞弊行为。‎ ‎20、基金管理公司内部控制制度由( )等组成。‎ Ⅰ.基本法律法规 Ⅱ.内部控制大纲 Ⅲ.基本管理制度 Ⅳ.部门业务规章 A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 参考答案及解析：【正确答案】B ‎【答案解析】本题考查内部控制制度。基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。‎ ‎21、基金招募说明书是由( )将所有对投资者作出投资判断有重大影响的信息予以充分披露，以便投资者更好地做出投资决策。‎ A.基金管理人 B.基金托管人 C.商业银行 D.基金份额持有人 ‎『正确答案』A ‎『答案解析』本题考查基金招募说明书的定义。基金招募说明书是基金管理人为发售基金份额而依法制作的，供投资者了解管理人基本情况，说明基金募集有关事宜，指导投资者认购基金份额的规范性文件。其编制原则是基金管理人应将所有对投资者作出投资判断有重大影响的信息予以充分披露，以便投资者更好地做出投资决策。‎ ‎22、招募说明书中最重要的信息是( )。‎ A.基金的运作方式、基金净值的计算方法和公告方式 B.从基金资产中列支的各项费用的种类、计提标准和方式 C.基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定，特别是买卖基金费用的相关条款 D.基金投资目标、投资范围、投资策略、投资限制、业绩比较基准、风险收益特征 ‎『正确答案』D ‎『答案解析』本题考查基金招募说明书的内容。基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等是招募说明书中最为重要的信息，因为它体现了基金产品的风险收益水平，可以帮助投资者选择与自己风险承受能力和收益预期相符合的产品。‎ ‎23、基金合同所包含的重要信息不包括( )。‎ A.基金的投资基本要素 B.基金的投资方向 C.基金的运作方向 D.基金的持有人结构 ‎『正确答案』D ‎『答案解析』本题考查基金合同的主要内容。基金合同所包含的重要信息有两类：(1)基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息;(2)基金合同特别约定的事项。‎ ‎24、在基金份额发售的3日前，( )不需要登载在指定报刊上。‎ A.托管协议 B.基金合同摘要 C.招募说明书 D.基金份额发售公告 ‎『正确答案』A ‎『答案解析』本题考查基金募集的信息披露。在基金份额发售的3日前，将招募说明书、基金合同摘要和基金份额发售公告登载在指定报刊和管理人网站上。‎ ‎25、下列关于货币基金信息披露的说法不正确的是( )。‎ A.货币基金收益公告可以分为封闭期的收益公告、开放日的收益公告和节假日的收益公告三类 B.与其他类型基金一样，货币市场基金披露基金份额净值 C.货币市场基金应至少于每个开放日的次日披露开放日每万份 基金净收益和7日年化收益率。‎ D.货币市场基金披露的收益公告，包括每万份基金收益和最近7日年化收益率 ‎『正确答案』B ‎『答案解析』本题考查货币市场基金的信息披露。货币市场基金每日分配收益，份额净值保持1元不变，因此，货币市场基金不像其他类型基金那样定期披露份额净值，而是需要披露收益公告，包括每万份基金收益和最近7日年化收益率。‎ ‎26、当影子定价和摊余成本定价法确定的基金资产净值偏离度( )时，基金管理人应当在事件发生之日起( )日内就此事项进行临时公告。‎ A.在0.25%～0.5%之间时，1‎ B.在0.25%～0.5%之间时，2‎ C.绝对值超过0.5%，1‎ D.绝对值超过0.5%，2‎ ‎『正确答案』D ‎『答案解析』本题考查货币基金运作中的信息披露。当影子定价和摊余成本定价法确定的基金资产净值偏离度的绝对值超过0.5%时，‎ 基金管理人应当在事件发生之日起2日内就此事项进行临时公告。‎ ‎27、基金年度报告要披露上市基金前( )名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。‎ A.10‎ B.20‎ C.5‎ D.3‎ ‎『正确答案』A ‎『答案解析』本题考查基金定期报告年度报告的内容。基金年度报告披露的持有人信息主要有：(1)上市基金前10名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例;(2)持有人结构，包括机构投资者、个人投资者持有的基金份额及占总份额的比例;(3)持有人户数，户均持有基金份额。‎ ‎28、在每年结束后( )日内，基金管理人在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。‎ A.30‎ B.60‎ C.90‎ D.120‎ ‎『正确答案』C ‎『答案解析』本题考查基金管理人的信息披露义务。在每年结束后90日内，基金管理人在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。‎ ‎29、以下不属于基金定期报告的是( )。‎ A.基金季度报告 B.基金半年度报告 C.基金年度报告 D.基金合同生效后每6个月披露更新一次的招募说明书 ‎『正确答案』D ‎『答案解析』本题考查基金定期报告。基金定期报告包括季度报告、半年度报告和年度报告。‎ ‎30、关于公募基金半年度报告，以下说法错误的是( )。‎ A.半年度报告的管理人无须披露内部监察报告 B.半年度报告要披露过去1个月的净值增长率 C.半年度报告只需披露当期的主要会计数据和财务数据 D.半年度报告需要进行审计 ‎『正确答案』D ‎『答案解析』本题考查基金管理人定期披露中的半年报。相较于年度报告，半年报有自己的独特之处，其中ABC选项均为正确的表述。另外，半年度报告不需要进行审计，D选项表述错误。‎ ‎31、基金财务会计报表不包括( )。‎ A.利润表 B.现金流量表 C.资产负债表 D.净值变动表 ‎『正确答案』B ‎『答案解析』本题考查基金会计核算的主要内容。基金财务会计报表包括资产负债表、利润表、净值变动表。‎ ‎32、下列关于基金信息披露说法正确的是( )。‎ A.在每年结束后30日内，需披露年度报告 B.在上半年结束后90日内，需披露半年度报告 C.在每季度结束之日起15个工作日内，需披露季度报告 D.对于当期基金合同生效不足3个月的基金，可以不编制上述定期报告 ‎『正确答案』C ‎『答案解析』本题考查基金管理人信息披露的定期报告。基金管理人应当在每年结束之日起90日内，编制完成基金年度报告，所以A选项错误;基金管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金半年度报告，所以B选项错误;基金合同生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告，所以D选项错误。‎ ‎33、信息披露义务人应当在重大事件发生之日起( )日内编制并披露临时报告书。‎ A.1‎ B.2‎ C.3‎ D.5‎ ‎『正确答案』B ‎『答案解析』本题考查信息披露的临时报告。信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。‎ ‎34、下列不属于重大事件需编制临时报告的情况有( )。‎ A.基金管理人的董事长辞职 B.基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.25%‎ C.开放式基金发生巨额赎回并延期支付 D.基金份额持有人大会决定转换基金的运作方式 ‎『正确答案』B ‎『答案解析』本题考查基金管理人信息披露中临时披露中重大性事件。对于重大性的界定，我国基金信息披露法规采用较为灵活的标准，即“影响投资者决策标准”或者“影响证券市场价格标准”。B选项错误，应当为基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.5%。‎ ‎35、基金上市交易公告书披露的事项不包括( )。‎ A.募集情况和上市交易安排 B.基金合同摘要 C.基金托管人报告 D.基金持有人结构 ‎『正确答案』C ‎『答案解析』本题考查的是基金上市交易公告书披露的内容。基金上市交易公告书披露的内容包括：基金概况、募集情况和上市交易安排、持有人户数、基金持有人结构及前10名持有人、主要当事人介绍、基金合同摘要、基金财务状况、基金投资组合报告、重大事件揭示等。‎ ‎36、ETF上市交易后，需按交易所要求，在每日开市前披露当日的申购、赎回清单，并在交易时间内即时揭示( )。‎ A.申购、赎回清单 B.基金份额净值 C.基金份额参考净值 D.基金净资产 ‎『正确答案』C ‎『答案解析』本题考查ETF基金信息披露。ETF上市交易后，需按交易所要求，在每日开市前披露当日的申购、赎回清单，并在交易时间内即时揭示基金份额参考净值。‎ ‎37、下列关于QDII基金信息披露说法不正确的是( )。‎ A.QDII基金的净值在估值日后1-2个工作日内披露 B.定期报告中应披露境外投资顾问和境外资产托管人信息 C.QDII基金在披露相关信息时，可同时采用中文和英文，并以英文为准 D.定期报告中应披露外币交易及外币折算相关的信息 ‎『正确答案』C ‎『答案解析』本题考查QDII基金信息披露。QDII基金在披露相关信息时，可同时采用中文和英文，并以中文为准。‎ ‎38、以下关于LOF与ETF区别的说法错误的是( )。‎ A.申购、赎回的标的不同。LOF是基金份额与现金的交易，ETF是基金份额与“一篮子”股票的交易 B.申购、赎回的场所不同。ETF通过交易所;LOF在代销网点 C.基金投资策略不同。ETF通常采用主动式管理方法，属于指数基金;LOF 采用被动方式 D.申购、赎回的限制不同：ETF最低要求50万份;LOF在申购、赎回上没有特别要求 ‎『正确答案』C ‎『答案解析』本题考查LOF与ETF的区别。LOF与ETF都具备开放式基金可以申购、赎回和场内交易的特点，但两者存在本质区别，主要表现在：‎ ‎(1)申购和赎回的标的不同。ETF与投资者交换的是基金份额与一篮子股票;而LOF的申购和赎回是基金份额与现金的对价。‎ ‎(2)申购和赎回的场所不同。ETF的申购和赎回通过交易所进行;LOF的申购和赎回既可以在代销网点进行，也可以在交易所进行。‎ ‎ (3)对申购和赎回限制不同。只有资金在一定规模以上的投资者(基金份额通常要求在50万份以上)才能参与ETF的申购和赎回交易，而LOF在申购和赎回上没有特别要求。‎ ‎(4)在二级市场的净值报价上，ETF每15秒提供一个基金参考净值报价;而LOF的净值报价频率要比ETF低，通常每1天只提供1次或几次基金净值报价。‎ ‎(5)基金投资策略不同。ETF通常采用完全被动式管理方法，以拟合某一个指数为目标;而LOF则是普通的开放式基金增加了交易所的交易方式，它可以是指数型基金，也可以是主动管理型基金。‎