财务管理制度及岗位职责3篇

财务管理制度及岗位职责3篇

财务管理制度及岗位职责3篇 范文一 ‎1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。‎ ‎2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。‎ ‎3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。‎ ‎4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。‎ ‎5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。‎ ‎6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。‎ ‎7、负责公司材料库、办公用品库的管理。‎ ‎8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。‎ ‎9、及时核算和上缴各种税金。‎ ‎10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。‎ ‎11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。‎ ‎12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。‎ ‎13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。‎ 其他注意 ‎1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。‎ ‎2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。‎ ‎3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，‎ 使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。‎ 范文二 一、 财务管理职责 ‎1、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。‎ ‎2、 建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。‎ ‎3、 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。‎ ‎4、 总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。‎ ‎5、 完成公司交给的其他工作。‎ 二、 财务工作岗位及职责 ‎1、 财务经理：‎ ‎1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。‎ ‎1.2建立健全企业内部财务管理制度。‎ ‎1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。‎ ‎1.4负责财务档案的管理工作。‎ ‎1.5督促、指导和支援本部门人员工作。‎ ‎1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。‎ ‎1.7完成总经理交付的其他工作。‎ ‎2、会计 ‎2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。‎ ‎2.2 协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。‎ ‎2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。‎ ‎2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。‎ ‎2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。‎ ‎2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。‎ ‎3、出纳 ‎3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。‎ ‎3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。‎ ‎3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。‎ ‎3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。‎ ‎3.5负责核对银行未达账项。‎ ‎3.6配合会计做好各种账务处理。‎ ‎3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。‎ ‎3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。‎ 范文三 一、会计人员内部牵制管理(一)管理原则 根据国家对全民所有制单位及企、事业单位会计核算的有关规定，结 合实行统一资产管理、分级负责的原则，使财会工作做到有章可循， 有法可依，相互配合，相互制约。‎ ‎(二)内部牵制管理内容 1 . 会计机构负责人、 会计人员的任免， 由中心按有关规定程序任免。‎ ‎2 .按照钱、财、物分管原则，出纳人员负责保管现金和有价证券， 且不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目登记 工作。‎ 其他财会人员不得兼管现金、有价证券和票据，会计人员不得 兼任出纳工作。‎ ‎3 .各类支票与印鉴分地保管。‎ 支票与印章分别由两人以上财会人员 单独保管，出纳人员不得将支票与印章同时保管。‎ ‎4 .出纳员、程序编程人员，不得兼任微机录入工作，不得进行系统 操作。‎ ‎5 .材料购入、发出应由专职或兼职人员负责，购入或发出的物料应 办理出入库手续。‎ ‎6 .经办采购、入库、出库事宜，一般需两人以上共同办理，并按规 定办理财务手续。‎ ‎(三)不兼容职务分离控制 ‎1 .管理员不能同时兼任采购员职务。‎ ‎2 .填写票据及收据的人员不能同时兼任审计人员。‎ ‎3 .销货人员不能同时兼任会计记账工作。‎ ‎4 .财务部门的出纳人员与记账人员要分离，不能兼任。‎ ‎5 .保管财产物资和核对实存数要与掌管账面存数的职务分离。‎ 二、财务人员轮岗管理财务人员轮岗是为了建立有效的财务约束监督机制， 保证财务工作正 常运转，促使财务人员业务水平不断提高。‎ ‎1 .参加轮岗的财务人员必须具备相应的学历、专业技术职称及其他 必备条件，能够胜任岗位要求。‎ ‎2 .在保证岗位相对稳定的前提下，不定期进行小范围轮岗。‎ 根据人 员情况及工作需要适当安排轮换时间及岗位。‎ ‎3 .调整到新岗位的人员，要努力钻研业务，尽快熟悉工作，需在两 个月内达到独立完成任务的水平。‎ 三、会计人员交接管理 1 . 中心主管人员办理交接工作时，应由中心主管财务领导监交。‎ ‎2 .中心一般人员办理交接工作，可由财务主管或会计主管人员进行 监交。‎ ‎3 .会计人员办理移交手续前，对于已受理的经济业务，除特殊情况 外，必须填制登记完毕。‎ 记账人员办理交接时，应在重要账册所记数 字最末一笔处盖章，并在账册“经管人员一览表”中注明移交日期并 签章。‎ ‎4 .在会计交接中对于尚未办完的事项，应尽可能由移交人员处理完 了后移交，如确不能在移交前办完的会计事务，由移交人向接替人交 待清楚，由接替人办理，接替人不得借故推托。‎ ‎5 .会计人员交接时，应交接以下主要事项： ( 1 )有关财务方面的各种印鉴。‎ ‎( 2 )会计凭证、账簿、报表及各种会计的档案资料。‎ ‎( 3 )各种财务文件、规章制度等。‎ 四、会计内部稽核管理(一)内部稽核管理原则 1 .由中心负责人指派专人对本中心日常会计工作包括会计凭证、会 计账簿、会计报表及会计资料进行审核监督。‎ ‎2 .内部稽核人员应选派政治思想好，具有较高的业务水平，敢于坚 持原则、事业心强的会计人员担任。‎ ‎(二)稽核人员职责 1 .审查财务收支计划，稽核人员要按照中心下达的各项指标及上级 规定要求审查各项收支计划指标。‎ 审核其计算是否正确;各项指标之 间是否衔接平衡;计划是否切实可行、发现问题要及时向领导汇报并 提出修改意见和建议。‎ ‎2 .审核各项财务收支，稽核人员要根据财务收支计划和财务会计制 度逐笔审核各项收支的合法性、合理性。‎ 对不符合财务制度的经济活 动内容应提出意见向领导汇报，及时采取措施进行处理。‎ 明知不报给 工作造成损失的由稽核人员负责，并按财务人员考核制度进行处理。‎ ‎(三)稽核管理内容 1 .复核审查原始凭证是否合法、内容是否真实、手续是否完备、数 字是否正确。‎ ‎2 .对于记账凭证要复核其会计分录是否正确。‎ 是否符合会计制度规 定。‎ ‎3 . 对账簿记录要进行复核或抽查账簿记录是否符合会计制度， 账证、 账实、账账、账表是否相符。‎ ‎4 .复核各种会计报表是否符合会计制度及上级的编报要求，报表种 类是否齐全，格式、手续是否完备，报送是否及时，报表中反映的各 项指标是否真实。‎ 复核中如发现问题及差错应通知有关人员查明原因 作出更正和处理。‎ 按照会计报表编制的要求，审核各类报表的项目填 写是否完整，数字及有关衔接关系是否正确，发现问题及时更正。‎ ‎5 .稽核人员要对审核签署的会计凭证、账簿和报表负责。‎ ‎(四)稽核管理要求 1 .审核人员有无弄虚作假、贪污受贿等现象，发现问题，应及时报 告领导，并按有关规定进行处理。‎ ‎2 .审核各种税收政策的执行情况，对有隐瞒收入形成的偷税漏税现 象：一是补交应税数;二是要提出对当事人的处理意见，对因计算上 的失误造成的欠交数，应在下月补交齐。‎ 五、财务人员奖惩办法为维护经济秩序，促进财务工作水平，激发会计人员钻研业务的积极 性，明确对财务人员的奖励。‎ ‎(一)凡在下列工作中有突出成绩的，均给予奖励 1 .在加强财务管理、应用现代化会计方法和技术手段，提高财务管 理水平和经济效益方面取得显著成绩的。‎ ‎2 ，在组织经济核算，挖掘增产节约、增收节支潜力，加速资金周转 方面取得显著成绩的。‎ ‎3 .在维护国家财经纪律、抵制违法行为，避免财产遭受重大损失方 面有突出贡献的。‎ ‎(二)凡在下列工作中有重大失误的，均给予惩处，直至追究刑事责 任 1 .违反国家经济政策及有关规定，造成财务工作严重混乱的。‎ ‎2 . 偷税漏税、 截留收入、 挥霍国有资财， 致使国家利益遭受损失的。‎ ‎3 .由于玩忽职守、拘私舞弊，造成恶劣影响的。‎ 六、审计工作管理(一)外审 上级主管单位通知， 外审机构下达审计通知书， 根据外审机构的要求， 财务人员配合工作。‎ ‎(二)内审 内部审计是实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督和财 务收支真实合法效益的活动。‎ 内部审计人员接受中心主任的直接领 导，接受上级审计部门的业务指导。‎ ‎1 .内审范围 ( l )本中心预算、决算;‎ ‎( 2 )本中心财政、财务收支及经济活动;‎ ‎( 3 )本中心内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理;‎ ‎( 4 )本中心专项资金的使用情况;‎ ‎( 5 )本中心固定资产;‎ ‎( 6 )本中心财产物资;‎ ‎( 7 )其他审计事项。‎ ‎2 .内审程序 ‎( l )根据本中心的具体情况，拟订审计计划，报中心负责人批准;‎ ‎( 2 )实施审计前应向被审计方下发审计通知书，书面告知被审计部 门;‎ ‎(3 ) 审计过程中对审计资料进行审核， 审核过程应记录于工作底稿;‎ ‎( 4 )对审计中发现的问题，依据审计规定的底稿格式对情况详细记 录;‎ ‎( 5 )审计终结，提出审计事项的审计报告，征求被审计部门意见， 被审计部门应自接到审计报告之日起一周内， 将反馈意见以书面形式 送交审计部门;‎ ‎( 6 )审计报告送达被审计部门一周内不答复，视为无意见;‎ ‎( 7 )征求意见结束后，将正式审计报告报送本中心领导审批;‎ ‎( 8 )经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计部门;‎ ‎( 9 )检查审计意见书落实改正情况或复审。‎